Чи будете ви платити податки під час виходу на пенсію?

Ви можете знати, скільки ви зберегли для виходу на пенсію на індивідуальному пенсійному рахунку (IRA) або в плані 401 (k), і чи будете ви отримувати гроші від соціального страхування чи пенсії. Але, чи знаєте ви, як ці гроші будуть оподатковуватися? Ваш поданий статус, джерела вашого пенсійного доходу та загальна сума доходу, який ви отримуєте щороку, визначатимуть ваші податки при виході на пенсію. І ваші податки вплинуть на те, скільки грошей ви дійсно повинні жити.

Важливо розуміти, як оподатковуватимуться ваші пенсійні доходи. Якщо ви ще не вийшли на пенсію і все ще працюєте, знання цієї інформації допоможе вам зрозуміти, скільки ви матимете після сплати податків. Якщо ваші доходи після сплати податків здаються неадекватними, ви можете підрахувати, скільки ще вам потрібно буде заощадити, перш ніж вийти на пенсію. Якщо ви вже на пенсії, це покаже вам, чи потрібно робити додаткове планування, щоб уникнути втрати грошей. Розуміння того, як податки вплинуть на ваш пенсійний дохід, може допомогти вам розглянути способи мінімізації податкових витрат та максимізації пенсійного доходу.

Ключові винос

  • До 85% виплат із соціального страхування можуть обкладатися податком залежно від загального доходу та статусу подання.
  • Навіть якщо ви продовжуєте працювати, отримуючи соціальне страхування, ви будете утримувати податки з соціального страхування та медичної допомоги з вашої заробітної плати, якщо ви працівник, а якщо ви – самозайняті, вам доведеться платити ці податки безпосередньо.
  • Розподіли з рахунків 401 (k) та традиційних рахунків IRA, як правило, оподатковуються.
  • Розподіл від Roth IRAs не оподатковується.
  • Федеральний податковий кодекс та деякі закони штату передбачають особливі пільги для пенсіонерів та старших платників податків.

Як оподатковується соціальне забезпечення при виході на пенсію?

Якщо соціальне страхування є вашим єдиним джерелом доходу, ви, мабуть, не будете винні з нього податки: ваш дохід буде занадто низьким для оподаткування.Однак, якщо у вас є інші джерела доходу, включаючи звільнені від оподаткування процентні доходи, частина ваших виплат із соціального страхування може бути оподатковуваною.

Більше половини отримувачів соціального страхування платять певний податок на свої пільги.Відсоток сімей, які отримують виплати по соціальному страхуванню і повинні сплачувати з них податки на прибуток, у 1984 р. Становив менше 10%, до 2015 р. – більше 50%, і, як повідомляє Адміністрація соціального забезпечення, між 2015 та 2050 р. Може зрости до 56%.

Сума ваших оподатковуваних виплат із соціального страхування залежить від вашого “сукупного доходу”, тобто суми (1) 50% усіх ваших виплат по соціальному страхуванню за рік, (2) скоригованого валового доходу (“AGI”), плюс (3) процентні доходи, звільнені від оподаткування, такі як проценти, отримані за муніципальними облігаціями

Ваш AGI – це ваш валовий (загальний) дохід мінус коригування цього доходу, такі як відрахування та виключення.Загальні джерела валового доходу включають заробітну плату, зарплату, чайові, відсотки, дивіденди, розподіл IRA / 401 (k), пенсії та ренту.

Загальні коригування валового доходу включають  внески на ощадні рахунки в охорону здоров’я, відрахування на внески ІРА, відрахування відсотків за студентську позику та внески до пенсійних планів самозайнятих.

Рівень вашого “сукупного доходу” визначає частину ваших виплат із соціального страхування, що підлягає оподаткуванню. На наступному графіку вказано відсоток ваших виплат із соціального страхування, які підлягають оподаткуванню на різних рівнях спільного доходу:  

Скільки доходу може отримати пенсіонер без сплати податків?

Це залежить від джерел та загальної суми вашого доходу. Ці джерела доходу можуть включати розподіл пенсійних рахунків за 401 (k) s та IRA, виплати по соціальному страхуванню, пенсійні виплати та доходи від рент. Деякі люди можуть також продовжувати отримувати певний дохід від роботи, як найманий працівник або зайнявшись самозайнятістю, навіть якщо вони, можливо, вийшли на пенсію з регулярної або довготривалої роботи.

Зароблений дохід

Працівники, які наближаються до пенсії, часто запитують: “Скільки доходу може отримати пенсіонер без сплати податків?”Це залежить від ваших джерел доходу та загальної суми.Служба внутрішніх доходів (IRS) розрізняє типи доходів, які вона класифікує як зароблені та незароблені.

Заробіток від зайнятості та самозайнятості оподатковується податком на соціальне забезпечення, Medicare та прибуток. Незароблений дохід – наприклад, доходи від пенсій, ІРА, ренти та інших інвестицій – оподатковується податком на прибуток згідно з правилами, які залежать від джерела доходу.

Якщо ви отримуєте пільги з соціального страхування і продовжуєте працювати та отримувати доходи, вам доведеться сплатити податки на соціальне страхування та Medicare з цього заробленого доходу. Однак, якщо загальна сума вашого заробленого доходу, будь-якого незаробленого доходу та допомоги по соціальному страхуванню є досить низькою, ви не будете винні за них федеральний податок на прибуток. Якщо ваш AGI дорівнює або менше стандартного відрахування для вашого статусу подання, ваше зобов’язання з федерального податку на прибуток дорівнює нулю. (Див. Стандартні відрахування для пенсіонерів на 2020 та 2021 роки нижче.)

Дохід від ІРА, пенсій, 401 (к) та інших планів

Деякі види доходу є “незаробленими”, але це не означає, що вони не обкладаються податком на прибуток. На доходи з різних джерел можуть застосовуватися різні податкові правила. Зрештою, податкове зобов’язання пенсіонера залежить від податкової категорії, яка застосовується до його загального оподатковуваного доходу.

Якщо ви вимагали податкових відрахувань для ваших внесків до традиційної ІРА, розподіли з цієї ІРА можуть оподатковуватися залежно від суми всього вашого доходу. Подібним чином розподіли з рахунку 401 (k) або іншого “кваліфікованого” пенсійного рахунку, що фінансується за рахунок внесків “до оподаткування”, оподатковуються. Якщо ваш роботодавець фінансував ваш пенсійний план, ваш пенсійний дохід оподатковується. Як ваш дохід від цих пенсійних планів, так і ваш зароблений дохід оподатковуються як звичайний дохід за ставками від 10% до 37%.

Деякі особи роблять внески після оподаткування, тобто внески, за які вони не вимагають податкових відрахувань, до своїх ІРА. Інколи інші типи пенсійних планів також фінансуються за рахунок внесків після оподаткування. Розподіли з таких планів не оподатковуються в тій мірі, в якій розподіли відображають повернення раніше оподаткованих внесків. Інформаційна декларація, форма 1099-R, надіслана платнику податків, який зробив внески до податків після сплати податків, повідомлятиме як про розподілену валову суму, так і про податкову суму.

ІРА, 401 (k) s, та подібні плани необхідні для щорічного “необхідного мінімального розподілу” або RMD для бенефіціарів, починаючи з року, коли їм виповнюється 72 роки. Вимога щодо RMD була призупинена на 2020 податковий рік згідно із законодавством, прийнятим у відповідь на пандемію, але застосовуватиметься у 2021 році. 

Короткий огляд

Розподіл Roth IRA та Roth 401 (k) не оподатковується. У планах Рота, які фінансуються за допомогою доларів після сплати податків, немає вимог щодо RMD.

Такі доходи, як дивіденди, орендна плата та оподатковувані відсотки від інвестицій, що утримуються поза межами ІРА, 401 (k) і подібних планів, оподатковуються податком за звичайними ставками доходу, що складають до 37%. Ставки приросту капіталу застосовуються до прибутків, реалізованих від продажу інвестицій. Довгострокові прибутки від капіталу оподатковуються за низькими ставками – від нульової ставки до 20% для платників податків з дуже високим оподатковуваним доходом.  

Оскільки люди похилого віку часто мають кілька видів оподатковуваного доходу, як заробленого, так і не заробленого, їх ставка податку та зобов’язання залежать від рівня оподаткування, який відповідає їх сукупному оподатковуваному доходу. Ви визначаєте свою податкову категорію на пенсії так само, як і під час роботи. Складіть свої джерела оподатковуваного доходу, відніміть ваші стандартні або детальні відрахування, застосуйте всі податкові відрахування, на які ви маєте право, і перевірте податкові таблиці в інструкціях до форм 1040 та 1040 SR – або, що, швидше за все, покладіть всю цю інформацію в програма податкового програмного забезпечення або передати його своїм бухгалтером.

Стандартні відрахування для пенсіонерів

На 2020 рік стандартні суми відрахувань складають 12400 доларів США для одноразового та окремого повернення одружених осіб, 24800 доларів США для спільного повернення та 18 650 доларів США для повернення голови домогосподарства. Стандартні відрахування на 2020 рік використовуються у податкових деклараціях, поданих у 2021 році за попередній податковий рік.Стандартний відрахування на 2021 рік становить 12550 доларів США для платників єдиних податків та платників податків, які подають документи окремо, 25100 доларів США для платників податків, які одружуються, та 18 800 доларів США для голів домогосподарств. Стандартні відрахування на 2021 рік використовуються у податкових деклараціях, поданих у 2022 році.

Крім того, платники податків, яким виповнилося 65 років – незалежно від того, вийшли вони на пенсію, – можуть отримати додатковий стандартний відрахунок у розмірі 1650 доларів США на 2020 рік та 1700 доларів США на 2021 рік, якщо вони одинокі чи голови домогосподарства (а не одружені чи вижили подружжя) та додаткові 1300 доларів на 2020 рік та 1350 доларів на 2021 рік на одного старшого з подружжя, якщо вони одружені, подаючи заяву спільно, подавши шлюб окремо, або кваліфіковану вдову.Детальніше див. Таблиці нижче.10

  • Якщо неодружений і не пережив подружжя, інакше 1300 доларів у 2020 році та 1350 доларів у 2021 році. 

Якщо ваш загальний прибуток, що підлягає оподаткуванню, менший за ці суми, ви не будете винні податкам.Зазвичай вам навіть не доведеться подавати податкову декларацію (якщо ви не одружені, подаючи її окремо), хоча, можливо, все одно захочете.Подання декларації дозволяє вимагати будь-які кредити, на які ви можете мати право, наприклад, податковий кредит для людей похилого віку та інвалідів або кредит на зароблений дохід.12 Подання декларації також гарантує, що ви отримаєте відшкодування, яке вам може заборгувати.

Платники податків, які розподіляють відрахування, не можуть вимагати стандартних сум відрахувань та премій. Слід зазначити, що нещодавнє збільшення стандартних сум відрахувань означає, що поріг, коли старші платники податків отримують більше переваг від деталізації, ніж отримання стандартного відрахування, є вищим. Ці вищі рівні стандартних відрахувань можуть вплинути на ваше рішення щодо того, коли робити благодійні пожертви або оплачувати інші витрати, що підлягають франшизі. Через деякі роки ви зможете скористатися деталізацією, якщо зможете об’єднати великі статтєві витрати, щоб вони потрапили протягом одного податкового року.

На 2020 рік спеціальна пільга для певних благодійних внесків доступна для осіб, які не беруть участь у заходах.Платники податків, які вимагають стандартного відрахування у своїх податкових деклараціях, можуть вирахувати до 300 доларів США благодійних внесків, внесених готівкою ” над лінією “, тобто при обчисленні їх скоригованого валового доходу (AGI).Деякі види внесків не підлягають відрахуванню у розмірі 300 доларів США, включаючи (1) подарунки безготівкового майна, такі як подарунки цінних паперів;(2) внески приватним непрацюючим фондам;(3) пожертви допоміжним організаціям та новим чи існуючим донорським фондам;(4) внески до ветеранських організацій, братських товариств та певних кладовищних та поховальних компаній;та (5) перенесення внесків із попередніх років.

Податкові рамки на 2020 рік

Для податкового року 2020 максимальна ставка становить 37% для фізичних осіб-платників єдиного податку з доходом більше 518 400 доларів (6 22 050 доларів США для подружніх пар, які подають документи спільно).Інші ставки та дужки такі:

Податкові дужки на 2021 рік

Для податкового року 2021 максимальна ставка податку залишається 37% для окремих платників єдиного податку з доходами, що перевищують 523 600 доларів (628 300 доларів для подружніх пар, що подають документи спільно).Інші ставки та дужки такі:

Суть

Чи будете ви платити податки на пенсії? Якщо ваш дохід, що підлягає оподаткуванню, не падає на рівень або нижче стандартного відрахування щороку, ви, мабуть, будете. Скільки ви заплатите – це вже інша історія. Є багато способів допомогти пенсіонерам мінімізувати свій податковий тягар. Стратегії включають розподіл термінів, збір доходів, відрахування згрупувань, які можна деталізувати, та перетворення пенсійного рахунку.