Списання витрат на відкриття власного бізнесу

Існує кілька способів вирахувати витрати на бізнес із доходу малого бізнесу, щоб зменшити податковий рахунок. У деяких випадках відрахування від бізнесу можуть зменшити ваш дохід на основі долара за долар. Ви також можете вирахувати певні витрати, понесені на етапі запуску вашого бізнесу, але правила не такі однозначні, як правила вирахування операційних витрат. Щоб зрозуміти, як працюють відрахування на старт бізнесу, потрібно знати, які витрати підлягають вирахуванню та як їх брати під час оподаткування.

Допустимі відрахування при запуску бізнесу

Початок нової справи може бути дуже захоплюючим. Незважаючи на запал, який супроводжує стартап, існують певні витрати, пов’язані з запуском нового бізнесу. Можливо, ви зможете зменшити суму податку, який ви сплачуєте, виходячи з цих витрат. Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє певні податкові відрахування у трьох конкретних категоріях витрат на запуск бізнесу:

1. Створення бізнесу: Це витрати, пов’язані з розслідуванням створення активної торгівлі чи бізнесу, включаючи техніко-економічне обґрунтування, аналіз ринку та товарів, опитування конкуренції, вивчення пропозиції робочої сили, поїздки на вибір місця та інші витрати, пов’язані зі створенням нового бізнес.
2. Початок бізнесу: Сюди входять будь-які витрати, пов’язані з функціонуванням вашого бізнесу, включаючи найм, найм та навчання працівників, витрати, пов’язані із забезпеченням постачальників, рекламу та професійні збори. Витрати на придбання обладнання не враховуються, оскільки вони амортизуються за звичайними правилами відрахування бізнесу.
3. Витрати на організацію бізнесу:  Це витрати на створення вашого бізнесу як юридичної особи, наприклад, корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) або партнерства.Ці витрати включатимуть державні та юридичні збори, гонорари директорів, бухгалтерські збори та витрати на проведення будь-яких організаційних нарад.

Ви повинні пам’ятати одну річ.Списати ці витрати можна лише у тому випадку, якщо ви насправді відкрили бізнес.Це означає, що будь-які витрати, понесені бізнесом, який фактично не розпочався, не можуть претендувати на відрахування.

Як прийняти відрахування від запуску бізнесу

Хоча вам вдасться вирахувати певністартові витрати, пов’язані з вашим бізнесом, можуть застосовуватися обмеження.Бізнес-витрати, понесені на етапі запуску, обмежуються у розмірі 5000 доларів за перший рік.Це обмеження застосовується, якщо ваші витрати складають 50 000 доларів США або менше.  Отже, якщо ваші стартові витрати перевищують 50 000 доларів, ваш відрахування за перший рік зменшується на суму понад 50 000 доларів.

Наприклад, якщо ваші стартові витрати складають 53 000 доларів, ваш відрахування за перший рік зменшиться на 3000 до 2000 доларів. Якщо ваші витрати перевищують 55 000 доларів, ви повністю втратите відрахування. Потім ви можете амортизувати решту витрат і вираховувати їх рівними частинами протягом 15 років, починаючи з другого року експлуатації.

Вимагання вирахування податкової форми

Якщо ви вирішили взяти відрахування за перший рік, про це потрібно повідомити у вашій податковій формі.Це буде корпорації S, або Форма 1120 декларації з податку на прибуток підприємств.У наступні роки амортизований відрахування вимагається заформою 4562, Знос та амортизація.

Потім відрахування переноситься до Вашого Списку С під інші витрати, якщо Ви є індивідуальним підприємцем, або до Вашої форми партнерства або податку на прибуток підприємств. Ви можете продовжувати вимагати його під інші витрати протягом усього періоду амортизації.

Коли слід вимагати відрахування?

Відрахування на започаткування бізнесу можна вимагати в податковому році, коли бізнес став активним.Однак, якщо ви очікуєте показувати збитки протягом перших кількох років, подумайте про амортизацію відрахувань, щоб компенсувати прибуток у наступні роки.Для цього потрібно буде подати форму IRS 4562 у перший рік вашої діяльності.  Ви можете вибрати один із різних графіків амортизації, але, вибравши графік, ви не зможете змінити його. Перш ніж приймати це рішення, проконсультуйтеся зі своїм податковим консультантом.