Канадський дохідний фонд

Що таке канадський дохідний фонд?

Канадський дохідний траст – це тип інвестиційного трасту, який тримає стабільні активи, що приносять дохід, та розподіляє виплати власникам паїв або акціонерам періодично (щомісяця або щокварталу).

Розуміння канадських дохідних фондів

Паї канадського дохідного трасту торгуються на фондовій біржі, але більшу частину свого доходу вони передають власникам паїв шляхом розподілу. Ці трести зазвичай мають активи, що мають стабільний попит і приносять стабільні доходи, такі як нафта, вугілля, природний газ або інші природні ресурси.

Канадські дохідні фонди управляються фінансовими установами і, як правило, не мають керівництва та службовців. Оскільки частина їх розподілу вважається прибутком капіталу, канадські дохідні фонди генерують менше податкових зобов’язань для інвесторів та зменшують свою вартісну основу. Виплачуючи більшість своїх грошових потоків, ці трасти можуть уникнути оподаткування, що робить цю структуру бізнесу дуже привабливою.

Ці трести можуть залучати кошти шляхом випуску акцій або позики грошей. Вони часто використовують цей капітал для придбання нових резервів або розвитку існуючих об’єктів нерухомості, і ця здатність збільшувати їх розподіл з часом робить канадські дохідні фонди привабливими для багатьох інвесторів. Однак на їх значення впливають курси валют.

Переваги та недоліки канадського дохідного фонду

Податкові наслідки інвестування в канадські дохідні фонди є складними.Для американських інвесторів ці трести можуть бути більш податковими, ніж американські.Канадські дохідні фонди реінвестують свої грошові потоки, тому їх дивіденди, як правило, мають право на 15% ставку податку на дивіденди.  Однак американським інвесторам, які зацікавлені в інвестуванні в канадський дохідний фонд, важливо мати на увазі, що виплати з цих трестів оподатковуються канадським податком на утримання у розмірі 15%.  У деяких випадках, залежно від того, де містяться акції, американські інвестори можуть вимагати іноземний податковий кредит за формою IRS 1116.

Є додаткові виклики, які можуть виникнути, коли американські інвестори вирішать інвестувати в іноземний траст. Іноземні трести важче відстежити; їх результати звітуються в іноземній валюті; і на них можуть вплинути геополітичні події, про які не повідомляється в американських новинах.

Крім того, багато інвесторів не усвідомлюють, скільки ризику пов’язане з інвестуванням у канадські дохідні фонди. Розподіл може бути нестабільним, оскільки ці трести приносять свій дохід від виробництва товарів, які зазнають частих коливань цін. Для інвесторів, які хочуть взяти участь на товарному ринку, але не готові вийти на ф’ючерсний ринок, канадські дохідні фонди можуть бути хорошим варіантом. Ризик такого роду інвестицій можна зменшити за допомогою різноманітного портфеля.