ZZZZ Найкраще
Що найкраще ZZZZ?
ZZZZ Best, яку заснував Баррі Мінков, була компанією з чищення та реставрації килимів, яка служила фасадом для схеми Понці. Компанія стала публічною в грудні 1986 року, і її швидко оцінили у понад 300 мільйонів доларів. Протягом семи місяців після IPO ZZZZ Best був банкрутом, а його активи продані з аукціону на суму приблизно 64 000 доларів.
Ключові винос
- ZZZZ Best – це компанія, створена як парадний план схеми Понці, заснована Баррі Мінковим.
- Баррі Мінков вчинив низку злочинних дій, включаючи страхові шахрайства та чекові кайтинги.
- Мінков та Падджетт створили фальшиву компанію під назвою Interstate Appraisal, щоб обдурити фінансові установи з мільйонів.
- Врешті-решт Мінкова засудили до 25 років ув’язнення за шахрайство. Після звільнення його знову засудили за шахрайство та засудили ще на п’ять років.
Розуміння ZZZZ Best
Будучи в середній школі, Баррі Мінков створив ZZZZ Best у гаражі батьків. Бізнес працював погано, і 15-річний Міньков часто був завалений скаргами споживачів та проханнями про збір постачальників. Щоб створити ілюзію прибуткового бізнесу, Мінков почав вчиняти злочинні дії, такі як кайт- кайтинг, крадіжки, страхові шахрайства та шахрайство, щоб фінансувати операції та платити постачальникам.
Протягом кількох років з моменту створення ZZZZ Best, Minkow розпочав фіктивний бізнес з відновлення та оцінки страхування. Під час активності ZZZZ Best опинився в центрі схеми кредитних карток, залучивши понад 70 000 доларів США за шахрайські звинувачення. Хоча Мінков приписав вину підрядникам і працівникам, він відплатив всім жертвам, крім однієї: домогосподарка обдурила кілька сотень доларів.
Схема і падіння
Мінков та бізнес-партнер Том Падджетт створили фіктивну компанію Interstate Appraisal Service, щоб обдурити банки та інші кредитні установи з мільйонів доларів. Том Падджетт, налагоджувач страхових відшкодувань, здійснив змову з Міньковим для підробки документів, що зараховують ZZZZ Best для реставраційних робіт, та використання міждержавної служби оцінки як джерела для перевірки претензій. Інвестори та банкіри все частіше проявляли інтерес до ZZZZ Best на основі шахрайських фінансових звітів, вироблених фірмою Мінкова.
У міру продовження схеми Понзі ZZZZ Best зазнав значних проблем з грошовим потоком. Як рішення, Minkow планував придбати KeyServ, авторизований прибиральник килимів Sears, за 25 мільйонів доларів. За словами Мінькова, доходи від KeyServ забезпечать достатньо грошових потоків, щоб припинити схему Понці. До того, як угода була закрита, домашня майстриня розгорнула кампанію проти ZZZZ Best, яка виявила б більше, ніж шахрайство, вчинене проти неї.
LA Times ознак своєї історії, яка викликала ціну ZZZZ Беста акцій різко знижуватися. Кредитори почали вимагати позики, і розпочалося більше розслідувань, розплутуючи темну павутину Мінкова обману та шахрайства. Врешті-решт, правда за фіктивними компаніями була розкрита, і схема Понці була викрита.
Як вводили аудиторів в оману
Щоб розпочати IPO, Комісія з цінних паперів та бірж (SEC) вимагає від фірми скласти проспект, який повинен включати набір перевірених фінансових звітів. Незалежна фірма CPA Ernst & Whinney (нині “Ernst & Young”) провела аудит фінансових звітів ZZZZ Best, щоб надати висновок щодо того, чи не було у фінансовій звітності суттєвих викривлень. Припускаючи, що незалежна третя сторона надала документи, CPA використовували неправдиві документи оцінки для проведення аудиту. Коли фірма CPA звернулася з проханням відвідати будівлю, що відремонтувала замовників, Мінков та його партнери орендували будівлю та створили фіктивну робочу сторінку для клієнтів.
Minkow After ZZZZ Best
У січні 1988 р. Проти Мінькова та 10 інших інсайдерів компаній велике журі висунуло обвинувачення за рекет, відмивання грошей, шахрайство з цінними паперами, розкрадання, шахрайство з поштою, банківське ухилення та ухилення від сплати податків. Окремо Минкову також було пред’явлено звинувачення за фактом шахрайства з кредитними картками та шахрайства з поштою. Приблизно через рік Мінькова було визнано винним за всіма звинуваченнями, засуджено до 25 років в’язниці та сплачено реституцію на суму понад 26 мільйонів доларів.
Після дострокового звільнення в 1995 році він став рукопокладеним міністром і служив пастором церкви в Каліфорнії. Мінков неофіційно розслідував та повідомляв про інші схеми Понці. Завдяки цьому успіху він створив шахрайський Інститут виявлення шахрайства. У 2011 році його знову засудили за шахрайство і засудили до п’яти років ув’язнення. Через кілька років він був засуджений до додаткових п’яти років ув’язнення за обман своєї церкви. Баланс його реституції зріс у десять разів – до 612 мільйонів доларів.