Корпоративне шахрайство
Що таке корпоративне шахрайство?
Корпоративне шахрайство стосується незаконної діяльності, здійсненої фізичною особою чи компанією, яка здійснюється нечесно або неетично. Часто такий вид ділового шахрайства має на меті надати перевагу особі чи компанії, яка вчинила злочин. Схеми корпоративного шахрайства виходять за рамки заявленої посади працівника і характеризуються своєю складністю та економічним впливом на бізнес, інших працівників та сторонніх осіб.
Ключові винос
- Коли компанії займаються нечесною або незаконною діяльністю, це називається корпоративним шахрайством.
- Існує багато форм корпоративного шахрайства, включаючи сфальсифіковану бухгалтерську звітність та викривлення послуг чи продуктів.
- Скандал з Енроном з 2001 року – відомий приклад корпоративного шахрайства.
Як працює корпоративне шахрайство
Корпоративне шахрайство може бути складно запобігти та складно його зловити. Створюючи ефективну політику, систему стримувань та противаг та фізичну безпеку, компанія може обмежити ступінь шахрайства. Корпоративне шахрайство вважається злочином.
Види корпоративного шахрайства
Хоча це може здійснюватися різними способами, корпоративне шахрайство часто здійснюється шляхом використання конфіденційної інформації або доступу до конфіденційних активів, а потім використання цих активів для отримання вигоди. Шахрайство часто ховається за законною діловою практикою або обмінами, щоб замаскувати незаконну діяльність. Багато зацікавлених сторін, які беруть участь у корпоративних шахрайствах, також дозволяють захищати складні схеми шахрайства групою учасників-співучасників.
Наприклад, записи фінансового обліку компанії можуть бути змінені, щоб представити образ високого доходу та прибутку порівняно з фактичними фінансовими результатами. Ці дії можуть бути вжиті, щоб приховати такі недоліки, як чисті збитки, повільний дохід, зниження продажів або значні витрати. Фальсифікований облік може бути зроблений, щоб зробити компанію більш привабливою для потенційних покупців або інвесторів, або врешті-решт захистити акції державної компанії або оцінку від падіння.
Інші форми корпоративного шахрайства можуть мати на меті замаскувати або перекрутити послугу чи продукт, який компанія розробляє або має в експлуатації, приховуючи свої недоліки чи недоліки. Замість того, щоб інвестувати в ремонт, реконструкцію або переробку продукту, відповідальні за продукт намагаються відхилити або замаскувати ці проблеми. Це може бути зроблено, якщо у департаменту чи компанії немає фінансів для виправлення проблеми або якщо розкриття проблеми може відштовхнути клієнтів та інвесторів.
Якщо компанія або приватна особа заявляє, що вона спрямовує частину своїх коштів на інвестиції або інші види грошових резервів, які мають на меті отримати додаткову вартість, але насправді ці кошти були витрачені або спрямовані в інше місце, це зараховується до виду корпоративного шахрайства.
Приклад корпоративного шахрайства
Оманлива бухгалтерська та ділова практика, яка призвела до падіння Enron, є прикладом корпоративного шахрайства. Завдяки широкому використанню лазівок та інших маскувальних тактик, компанія приховувала борг від невдалих угод, сума сягала мільярдів доларів. Щоб підтримувати шараду, відповідальні чинили тиск на своїх аудиторів, щоб приховати їх обман, який включав знищення фінансових документів.