Франшиза
Що таке франшиза?
Для цілей оподаткування франшиза – це витрати, які окремий платник податку або компанія може відняти від скоригованого валового доходу під час заповнення податкової форми. Витрати, що підлягають вирахуванню, зменшують звіт про прибуток і, отже, суму податку на прибуток, який винні.
Американські платники податків-фізичних осіб можуть або скористатися стандартним вирахуванням, або заповнити перелік усіх своїх витрат, що підлягають вирахуванню, залежно від того, що призводить до меншого оподатковуваного доходу.
Ключові винос
- Більшість найманих працівників використовують стандартний відрахування. Однак ті, хто має дуже високі франшизні витрати, можуть вибрати “деталізацію”, якщо це призведе до зменшення податкових витрат.
- Список податкових витрат для фізичних осіб значно зменшився із податковою реформою в 2018 році. Водночас стандартний відрахування майже подвоївся.
- Підприємства повинні розподілити всі свої операційні витрати, щоб отримати правильний показник прибутку, що підлягає оподаткуванню.
Розуміння франшизи
Для приватних заробітних плат найбільш часто використовуваними франшизами є виплати за заставу, державні та місцеві податкові платежі, відсотки за студентську позику та благодійні відрахування. Існує відрахування на кишенькові медичні витрати, але лише на витрати, які перевищують 7,5% від скоригованого валового доходу платника податків.
Люди, які працюють вдома та мають ексклюзивний простір для своєї роботи, можуть мати змогу відняти багато пов’язаних з цим витрат.
Тим не менше, переважна більшість американців прийняли стандартні відрахування з 2018 року, коли ця цифра подвоїлася.
- Для податкового року 2020 стандартний відрахування для платників єдиних податків та одружених осіб, які подають документи окремо, становить 12400 доларів США.Для одружених людей, які подають документи спільно, це 24 800 доларів.Відрахування на голову домогосподарства становить 18 650 доларів США.
- Для податкового року 2021 стандартний відрахування для платників єдиних податків та сімейних пар, які подають окремо, становить 12550 доларів США.Для сімейних пар, які подають документи спільно, це 25 100 доларів США.Для голів домогосподарств це 18 800 доларів.
Приклад стандартного відрахування
Незалежно від того, чи використовує платник податку стандартний відрахування чи розбиває на вирахування витрати, сума віднімається безпосередньо із скоригованого валового доходу. Наприклад, якщо платник єдиного податку звітує про валовий дохід у розмірі 50 000 доларів США, виходячи з цифри у формі W2, він може відрахувати 12400 доларів США. Зараз оподатковуваний дохід особи становить 37 600 доларів.
Короткий огляд
Стандартний відрахунок майже подвоївся із Законом про податкові скорочення та робочі місця 2017 року. Близько 90% платників податків зараз використовують його, а не деталізують відрахування.
Деталізація франшизних витрат замість того, щоб взяти стандартний відрахування, вимагає подання ще одного аркуша паперу. Розклад форма використовується для запису різних відрахувань запитується, повинні бути приєднані до основної форми податку, форма 1040 або форма 1040-SR.
Процес вимагає великої кількості записів, включаючи квитанції або інші докази витрат.
Файлери, які беруть стандартний відрахування, можуть подати лише форму 1040. Ті, хто досягли 65 років, можуть скористатися формою 1040-SR. Він майже ідентичний формі 1040, але з більшим друком.
Французькі франшизи
Французькі франшизи набагато складніші, ніж індивідуальні франшизи, і вимагають набагато більше діловодства. Бізнес або самозайнята особа повинна перерахувати весь отриманий дохід та всі витрати, які були виплачені, щоб повідомити про реальний прибуток бізнесу. Цей прибуток є валовим оподатковуваним доходом бізнесу.
Приклади звичайних франшиз для бізнесу включають фонд оплати праці, комунальні послуги, оренду, оренду та інші операційні витрати. Додаткові франшизи включають капітальні витрати, такі як амортизаційне обладнання або нерухомість.
Допустимі франшизи залежать від структури бізнесу. Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) та корпорації відрізняються за видами та розмірами відрахувань, доступних їх власникам.3