Федеральний податок на прибуток
Що таке федеральний податок на прибуток?
Федеральний податок на прибуток – це податок, який справляється Службою внутрішніх доходів (IRS) з річних доходів фізичних осіб, корпорацій, трестів та інших юридичних осіб.Федеральні податки на прибуток застосовуються до всіх форм доходів, які складають оподатковуваний дохід платника податків, таких як доходи від зайнятості або приріст капіталу.
Ключові винос
- Найбільшим джерелом доходів уряду є федеральний податок на прибуток.
- Федеральний податок на прибуток використовується для різноманітних витрат, починаючи від будівництва та ремонту інфраструктури країни до поліпшення освіти та громадського транспорту та надання допомоги при стихійних лихах.
- Податок на прибуток і федеральний податок на прибуток відрізняються. В даний час в країні існує дев’ять штатів, які не мають податку на прибуток.
Як працює Федеральний податок на прибуток
Податок збирається з фізичних осіб та корпорацій містом, штатом або країною, в якій суб’єкт господарювання проживає або діє. Коли зібраний податок зараховується до уряду країни, він називається федеральним податком.
Федеральний податок – це гроші, що використовуються урядом країни для оплати зростання та утримання країни. Деякі розглядають федеральний податок як “орендну плату”, яка стягується для проживання в країні, або плату за використання ресурсів, наданих країною. Коли ви платите податок американському уряду, ви фактично інвестуєте у свою економіку, оскільки уряд використовує ці кошти, щоб зробити наступне:
- Будувати, ремонтувати або підтримувати інфраструктуру
- Фінансувати пенсії та пільги державних службовців
- Надавати бідним продовольство та житло
- Удосконалити такі сектори, як освіта, оборона, охорона здоров’я, сільське господарство, комунальні послуги та громадський транспорт
- Приступайте до нових подвигів, таких як дослідження космосу
- Забезпечитиліквідацію наслідків надзвичайних ситуацій
Найбільшим джерелом доходів федерального уряду є доходи його мешканців.У 2018 році, останньому році, за який є дані, IRS зібрала майже 3 трлн. Дол. США надходжень, з яких фізичні особи, маєтки та трести внесли 1,57 трлн. Дол. США. Коли люди працюють у компанії, групі або для себе, вони отримують компенсацію за послуги, які вони надають. Вони переважно отримують готівку, чек або прямий переказ на свої банківські рахунки.
Заробіток працівники отримують або як чистий дохід, або як валовий дохід. Чистий дохід – це загальна зароблена сума за мінусом федерального податку, що означає, що компанія або платник утримав податок та сплатив його уряду від імені працівника. Валовий дохід включає загальну суму доходу, і працівник повинен був би сплатити уряду те, що він повинен.
Податок, який вираховується з доходу, називається федеральним податком на прибуток.Усі гроші, зароблені як заробітна плата, зарплата, грошовий подарунок від роботодавця, дохід від бізнесу, підказки, дохід від азартних ігор, бонуси чи компенсація за безробіття, є доходом для федеральних податкових цілей.
Федеральний податок на прибуток побудований на прогресивній податковій системі, де вищі доходи оподатковуються за вищою ставкою. Платники податків, які заробляють нижче річного порогу, встановленого урядом, майже не платять податку, тоді як працівники, які заробляють шість чи більше цифр щороку, мають обов’язкову ставку податку, яка застосовується до їх доходу. Ставка податку, яка застосовується до кожної особи, встановлюється в граничній податковій системі, яка показує найвищу ставку податку, яку потрібно сплатити з отриманого доходу. Фактично, розмір оподатковуваного доходу, який отримує той чи інший, визначає, в який податковий сегмент він потрапить.
У таблиці нижче наведені граничні податкові категорії для платників єдиного податку або платників податків, які одружились, подавши їх окремо.
Джерело: Служба внутрішніх доходів.4
Гранична ставка податку відноситься до податку застосовується на наступному доларі платника податків заробив. Якщо платник податків не перебуває у найнижчій граничній шкалі 10%, вони мали б дві або більше граничних податкових категорій. Особа, яка не перебуває у шлюбі і щорічно заробляє 80 000 доларів, потрапляє до граничного податкового рівня в 22%. Це означає, що платник податків несе відповідальність за сплату податків у розмірі 13 459 доларів США у 2019 році, розподіл яких наведено на графіку нижче.
Однак зверніть увагу, що хоча гранична ставка становить 22%, ефективна ставка податку становить 16,8%. Цю цифру отримують шляхом ділення податкового рахунку (13 459 доларів США) на дохід (80 000 доларів США), а потім множення на 100. Ефективна ставка податку – це фактична ставка, яку людина в кінцевому підсумку заплатить уряду.
Податок на прибуток проти федерального податку на прибуток
Важливо розрізняти загальне поняття податку на прибуток та федерального податку на прибуток.У США уряди штату також можуть стягувати податки на прибуток на додаток до федеральних податків на прибуток.Не всі штати запровадилиподатки на прибуток на державному рівні.Штати Вашингтон, Техас, Флорида, Аляска, Невада, Південна Дакота та Вайомінг не мають податку на прибуток.Нью-Гемпшир і Теннессі сплачують лише податкові дивіденди та процентний дохід і не застосовують податки до заробітної плати, заробітку чи інших доходів.