Спільне повернення
Що таке спільне повернення?
Спільна декларація – це податкова декларація, подана до Служби внутрішніх доходів (IRS) за новою спрощеноюформою 1040 (станом на 2018 рік) двома одруженими платниками податків, статус подання яких одружений, що подають заяву спільно (MFJ), або вдівцем-платником податків, чий статус подання є кваліфікованою вдовою або вдівцем (QW).Спільна декларація дозволяє цим платникам податків об’єднати свої податкові зобов’язання та звітувати про свої доходи, відрахування та кредити за тією самою спільною декларацією.
Ключові винос
- Спільна податкова декларація стосується сімейних пар і пропонує деякі податкові переваги перед одруженням та поданням окремо.
- Для того, щоб претендувати на статус спільної подачі, ви повинні одружитися в тому році, коли подаєте заяву спільно.
- Файлери, які нещодавно втратили чоловіка / дружину, також мають право отримати податкову пільгу, подаючи заяву спільно, подавши заявку як кваліфікована вдова чи вдівець.
Як працює спільне повернення
Спільна декларація дозволяє платникам податків, які мають право, визначати свої податки, використовуючи вигідні спільні податкові класи, податкові ставки та податкові пільги.Як результат, сімейні пари, які подають спільну декларацію, зазвичай платять нижчий загальний податок, ніж сімейні пари, які подають дві окремі декларації.
Хто має право подати спільну декларацію
Для подання спільної декларації статус платника податків повинен бути або одруженим (MFJ), або кваліфікованою вдовою / особою (QW).Щоб отримати право на подання статусу спільно поданої шлюбної справи (MFJ), платники податків повинні бути законно одруженими один з одним до або до останнього дня податкового року, і обидва повинні погодитися подати та підписати Спільну декларацію.
Щоб кваліфікуватися як кваліфікована вдова / добровільна особа (QW), чоловік (дружина) платника податків повинен померти в одному з двох попередніх податкових років, а платник податків повинен утримувати домогосподарство на утриманні дитини.
Крім того, іноземці-нерезиденти, як правило, не можуть подавати заяву про одруження, якщо будь-який із подружжя був іноземцем-нерезидентом у будь-який час протягом податкового року.
Визначення одружених у спільному поверненні
Чи вважатимуться платниками податків одруженими в останній день податкового року, вирішує законодавство відповідної держави чи юрисдикції.Одностатеві шлюби, які легально укладені, визнаються для всіх федеральних цілей оподаткування.
Платники податків, які розлучаються або розлучаються згідно з указом про розірвання шлюбу чи окреме утримання, яке є остаточним у будь-який момент податкового року, вважаються неодруженими протягом усього цього року і не можуть подавати спільну декларацію.
Переваги спільного повернення
Платники податків, які перебувають у шлюбі та не овдовіли, повинні вибрати один із двох статусів подання: подання шлюбу спільно (MFJ) або подання шлюбу окремо (MFS).Спільне подання документів, швидше за все, призведе до зменшення податку, якщо один із подружжя отримує більшу частину доходу, а відрахування не будуть деталізовані.
Подання окремо може призвести до зменшення податку, якщо обидва подружжя отримують однакові доходи і якщо один або обоє мають медичні витрати, втрати від нещасних випадків або різні відрахування, оскільки спільні та окремі ставки податків, ймовірно, будуть однаковими, а оскільки скоригована мінімальна сума валового доходу буде нижчою.Кожного разу, коли обидва подружжя отримують оподатковуваний дохід, податок слід розраховувати як спільно, так і окремо, а також подавати декларацію з використанням статусу, який забезпечує найнижчий податок.