Пенсійний план придбання грошей
Що таке пенсійний план придбання грошей?
Пенсійний план придбання грошей – це пенсійний план працівника, який нагадує корпоративну програму розподілу прибутку. Це вимагає від роботодавця щороку вносити на рахунок встановлений відсоток від заробітної плати працівника, який бере участь. Співробітник не має права робити внески до фонду, але він може обирати, як інвестувати гроші, виходячи з опцій, запропонованих роботодавцем.
Ключові винос
- Пенсійний план придбання грошей – це щорічний внесок роботодавця на пенсійні заощадження своїх працівників.
- Працівники не вносять внесок у свій пенсійний план, але вони можуть також мати 401 (k) план.
- Це “кваліфікований” пенсійний накопичувальний план, тобто працівник не сплачує податки з цих грошей, поки їх не знімуть.
У пенсійному плані придбання грошей залишок коштів на рахунку працівника відкладається до моменту виведення грошей, тоді як внесок роботодавця підлягає оподаткуванню. Це схоже на план розподілу прибутку, але правила для плану купівлі грошей є більш жорсткими, оскільки компанія не може регулювати свій рівень внеску в міру зростання або зниження прибутку.
Розуміння пенсійного плану придбання грошей
Пенсійний план придбання грошей – це кваліфікований пенсійний план. Це означає, що він має право на податкові пільги та підпорядковується податковим нормам. Правила подібні до правил для будь-якого кваліфікованого пенсійного рахунку:
- Якщо ви залишите свого роботодавця, ви можете перевести гроші на 401 (k) або IRA
- Ви не можете зняти гроші до виходу на пенсію, не сплативши штраф
- Ваш роботодавець може дозволити позики, але не зняття коштів з рахунку
Пенсійний план придбання грошей призначений для забезпечення пенсійного доходу.Після виходу на пенсію загальний фонд капіталу на рахунку може бути використаний для придбання довічної ануїтету або може бути вилучений одноразово.
Короткий огляд
Пенсійний план придбання грошей може бути потужним доповненням до пенсійних заощаджень працівника, особливо якщо він є доповненням до інших накопичувальних планів, таких як 401 (k).
Сума на рахунку кожного учасника плану купівлі грошей різниться залежно від рівня внесків працівника та прибутку від інвестицій, заробленого за ці внески. Плани купівлі грошей можуть бути використані на додаток до планів розподілу прибутку для максимізації річних заощаджень. План може бути використаний разом з іншими пенсійними програмами.
Внески компанії повинні здійснюватися незалежно від того, чи отримує бізнес прибуток чи скільки прибутку.На 2020 рік загальні ліміти внесків, дозволені IRS, складають менше 25% від винагороди працівника або 57 000 доларів США;на 2021 рік ліміт становить 58 000 доларів.
Вигода учасника при виході на пенсію базується на загальних внесках та прибутках чи збитках від інвестицій.Поки суми внесків залишаються в річних межах, гроші відкладаються на податки.Роботодавці, як правило, встановлюють період отримання права, після якого працівник має право на участь у програмі.Після отримання повноважень працівник може починати брати кошти у віці 59 років без податкової штрафу.
Виведення коштів, як у вигляді одноразової суми, так і в порядку розстрочки, оподатковується як звичайний дохід і повинно розпочатися до досягнення власником рахунку 72. До прийняття в грудні Закону про встановлення статусу кожної громади для підвищення пенсійного забезпечення (SECURE). 2019 рік, вік для необхідних мінімальних розподілів був 70½. Тому для тих, кому виповнилося 70 років 1 січня 2020 року або пізніше, вони можуть почекати до досягнення 72-річного віку, перш ніж розпочати необхідні розподіли з 401 (k) s та інші типи кваліфікованих пенсійних планів.
Переваги і недоліки
Пенсійний план придбання грошей може суттєво підвищити пенсійні заощадження, особливо якщо він використовується разом з іншими накопичувальними програмами, такими як 401 (k). Для компанії наявність такої програми дає їм перевагу у змаганні за талант. Податкові пільги пом’якшують будь-який удар від витрат. Недоліком є те, що пенсійний план придбання грошей може мати більші адміністративні витрати, ніж інші пенсійні плани.