Кваліфікований ануїтет
Що таке кваліфікаційна ануїтет?
Кваліфікована рента – це пенсійний накопичувальний план, який фінансується з доларів до оподаткування. Некваліфікована рента фінансується доларами після оподаткування. Щоб бути зрозумілим, термінологія походить від Служби внутрішніх доходів (IRS).
Внески на кваліфіковані ануїтети вираховуються з валового доходу інвестора і поряд з інвестиціями зростають без оподаткування. Жодне з них не обкладається федеральними податками до виходу на пенсію, коли розподіл здійснюється. Внески в некваліфікований план вносяться за допомогою доларів після сплати податків.
Ключові винос
- Внески на кваліфіковану ренту складають долари до оподаткування. (Податки відкладаються до вилучення коштів після виходу на пенсію.)
- Внески на некваліфіковану ренту складають долари після оподаткування, оскільки податки на внески вже сплачені.
- “Кваліфікований” та “некваліфікований” – це умови IRS. Кваліфікований план має негайну податкову пільгу.
Розуміння Кваліфікованого ануїтету
Вклад у кваліфіковану ренту здійснюється без утримання податків. Це фактично зменшує дохід платника податків та податки, що винні за цей рік. Немає податків НЕ буде зобов’язаний за власний кошт, які нараховуються в кваліфікованому рік рахунки за роком, поки не будуть зроблені не водозабір.
Податки як за внеском інвестора, так і за накопиченими інвестиційними прибутками будуть винні після того, як інвестор вийде на пенсію та почне брати ренту або будь-яке зняття з рахунку.
Хоча розподіли з кваліфікованої ренти оподатковуються як звичайний дохід, розподіли з некваліфікованої ренти не оподатковуються податком на прибуток з внесків. Податки можуть бути винні за інвестиційні надбавки, які, як правило, складають меншу частину рахунку.
Короткий огляд
Податки з грошей, які накопичуються на кваліфікованому рахунку, не сплачуються, доки не здійснюється зняття коштів.
Це питання дискусій, що краще. Некваліфікований план пропонує перспективу оподаткування доходів після виходу на пенсію. Однак кваліфікований план пропонує негайну економію податків та менший вплив на оплату забирання додому протягом робочих років людини.
Типи кваліфікованих ануїтетів
Кваліфіковані ренти часто встановлюються роботодавцями як частина пенсійного плану, який фінансується компанією. Варіації включають план визначених виплат, пенсійний план 401 (k) та 403 (b) та індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).
- План із визначеними виплатами – це заощаджувальний механізм, який зобов’язує компанію до певної виплати, одноразово або щомісячно, на основі історії заробітку працівника.
- 401 (k) встановлюється комерційною компанією для винагороди своїх працівників. Закон SECURE від 2019 року тепер дозволяє включати ануїтети до планів 401 (k).
- Документ 403 (b) доступний переважно викладачам та деяким іншим державним службовцям, а також працівникам організацій, звільнених від оподаткування.
- IRA – це звичний план заощаджень, який дозволяє внести внесок до оподаткування до річного ліміту.
Рента може бути кваліфікована, якщо вона відповідає певним критеріям IRS та дотримується її нормативних вимог. Як правило, ануїтет, який не використовується для фінансування вигідного пенсійного плану, є некваліфікованою рентою.
Інші правила IRS щодо ануїтетів
Некваліфіковані ануїтети, придбані після 13 серпня 1982 року, оподатковуються згідно з протоколом “останній-у-першому”. Це означає, що перші виплати інвестором будуть братись із нарахованих відсотків, які оподатковуватимуться як звичайний дохід. Після того, як ці відсотки будуть повністю оподатковані, решта основної суми або премії звільниться від податків. Усі правила, що регулюють кваліфіковані ануїтети, висвітлюються у публікації IRS 575 : Пенсійний дохід.