Полегшення оподаткування
Що таке податкова пільга?
Податкова пільга – це будь-яка урядова програма чи політична ініціатива, спрямована на зменшення суми податків, що сплачуються приватними особами чи бізнесом. Це може бути універсальне зниження податків або цілеспрямована програма, яка приносить користь певній групі платників податків або сприяє визначенню цілей уряду.
Ключові винос
- Податковий відрахування, що дозволяє фізичним особам вираховувати певні витрати, такі як відсотки за заставу житла, є однією з форм податкової пільги.
- Податковий кредит – це податкові пільги у формі прямого компенсації певних видатків.
- Програма “Свіжий старт” пропонує звільнення платників податків від податкової застави.
Наприклад, податковий кредит на дітей виграє від американських батьків неповнолітніх дітей. Податковий кредит для покупців енергоефективних автомобілів сприяє збільшенню енергетичної незалежності США та чистішого повітря.
Розуміння податкової пільги
Фізична особа або суб’єкт господарювання, як правило, отримує податкові пільги шляхом відрахувань, кредитів чи виключень, а іноді і через прощення податкової застави.
Політичні цілі уряду США часто можна відстежити за допомогою багатьох доповнень та змін, внесених з часом до федерального податкового кодексу. Американцям рекомендується економити для виходу на пенсію, роблячи внески із затримкою оподаткування на пенсійний накопичувальний рахунок. Їм відмовляють здійснювати рейдерські операції на цих рахунках шляхом застосування податкових санкцій за дострокове зняття коштів.
Навіть історію стихійних лих можна прочитати через податковий кодекс.Жертвам урагану може бути надана якась податкова пільга, щоб компенсувати шкоду приватній власності, яка зазнала, коли постраждалий регіон оголошено зоною стихійного лиха. Жертви лісових пожеж у Каліфорнії у 2018 році змогли заявити про збитки від нещасних випадків, не покритих приватним страхуванням, у своїх деклараціях з податку на прибуток.
Податкова пільга призначена для зменшення податкових зобов’язань фізичних осіб або підприємств. Часто податкові пільги призначені для надання допомоги певній групі людей або для підкріплення справи.
Податкові відрахування
Зменшення оподатковуваного доходу за допомогою законних відрахувань є формою податкової пільги. Найбільш часто використовуваний федеральний податковий відрахування – це виплата відсотків за заставу вдома.
Короткий огляд
Податкові пільги часто орієнтовані на конкретних платників податків, таких як ті, хто несе несподівані витрати внаслідок урагану чи стихійного пожежі.
Податкова знижка зменшує оподатковуваний дохід платника податків.Якщо оподатковуваний дохід одного подавця за податковий рік 2020 становив 75 000 доларів, ця особа мала б близько 12 500 доларів федерального податку на прибуток.Однак, якщо особа має право на податкову знижку у розмірі 8000 доларів, податки оподатковуватимуться у розмірі 75000 – 8000 доларів = 67000 доларів, що підлягають оподаткуванню.Тоді федеральний податок на прибуток цієї особи буде зменшений приблизно до 10500 доларів.
Податкові кредити
Податковий кредит – це ще одна форма податкової пільги, яка забезпечує більші заощадження, ніж податкові відрахування. Податковий кредит віднімається безпосередньо із загальної суми податку, який має фізична особа, після здійснення всіх відрахувань.
Наприклад, скажімо, платник податків закінчив деталізацію відрахувань (або взяв стандартний відрахування), а рахунок складає 3000 доларів. Якщо особа також має право на податковий кредит у розмірі 1100 доларів США, остаточний рахунок за податком становитиме 1900 доларів США.
Цей вид податкових пільг часто описують як податкове стимулювання, оскільки він відшкодовує платникам податків витрати, які уряд вважає доцільними. Наприклад, програми American Credit Opportunity та Lifetime Learning Credit дозволяють брати податкові пільги людям, які вступають до програм після закінчення середньої освіти.
Винятки з податків
Виключення класифікують певні види доходів як неоподатковувані або як податкові пільги, зменшуючи суму, яку платник податків повідомляє як валовий дохід.
У деяких випадках дохід, який був виключений з метою оподаткування, не реєструється у декларації. В інших випадках це реєструється в одному розділі декларації, а потім вираховується в іншому розділі.
Наприклад, вартість медичного страхування, яке оплачується компанією, не фіксується в індивідуальній податковій декларації, і працівники не платять податок на прибуток за цю вартість.З іншого боку, їхні роботодавці вираховують витрати як витрати бізнесу.3
Прощення податкового боргу
Податковаслужба США має програмуFresh Start, яка пропонує низку варіантів для сплати платниками податків непогашених податкових боргів, часто на відсоток від початкового зобов’язання. Агентство може забезпечити податкову пільгу, щоб допомогти людям сплачувати зменшені суми податку з часом та уникати податкової застави.