Фінансова енциклопедія

Повне керівництво 529 планами

Що таке план 529?

План 529 – це план заощаджень, що має пільгові податки, розроблений, щоб допомогти оплатити освіту. Спочатку він був обмежений видатками на освіту після закінчення середньої школи, і він був розширений, щоб охопити освіту K-12 у 2017 році та програми навчання учнів у 2019 році. Двома основними типами 529 планів є плани заощаджень та плани оплати навчання. План заощаджень зростає з відстрочкою оподаткування, а вилучення коштів не обкладається податком, якщо їх використовують для витрат на кваліфіковану освіту. Плани передплаченого навчання дозволяють власнику рахунку сплачувати заздалегідь за навчання у визначених коледжах та університетах, фіксуючи вартість за сьогоднішніми тарифами. Плани 529 також називаються кваліфікованими програмами навчання та плани Розділу 529.

Ключові винос

  • 529 планів – це податкові рахунки, які можуть використовуватися для покриття освітніх витрат від дитячого садка до аспірантури.
  • Існує два основних типи 529 планів: плани заощаджень та плани передплаченого навчання.
  • 529 планів здійснюється штатами, і їх правила відрізняються.

Розуміння 529 планів

Хоча 529 планів отримали свою назву з розділу 529 федерального податкового кодексу, самі плани адмініструються 50 штатами та округом Колумбія. Будь-хто може відкрити рахунок 529, але зазвичай його створюють батьки чи бабусі та дідусі від імені дитини чи онука, який є бенефіціаром рахунку. У деяких штатах особа, яка фінансує рахунок, може мати право на податкову знижку за свої внески.

Гроші на рахунку зростають на основі відстрочки сплати податків, доки їх не знімуть.Поки гроші використовуються на витрати на кваліфіковану освіту, як це визначено Податковою службою, ці вилучення не обкладаються ні податками штату, ні федеральними.У випадку з студентами K-12 відмова від оподаткування обмежується 10 000 доларів на рік.

Немає обмежень щодо кількості внесків на 529 рахунок щороку, але багато штатів встановлюють обмеження, скільки ви можете внести на нього в цілому.Ці ліміти нещодавно коливались від 235 000 до понад 500 000 доларів.

Типи 529 планів

Два основні типи 529 планів – плани заощаджень в коледжах та плани передплаченого навчання – мають деякі суттєві відмінності.

Економічні плани

Економні плани є найбільш поширеним видом. Власник рахунку вносить гроші в план, який, як правило, вкладається у вибір взаємних фондів. Власники рахунків можуть вибирати кошти, в які вони хочуть інвестувати, і те, як ці кошти працюють, визначатиме, як рахунок буде рости (або, у гіршому випадку, скорочуватися) з часом. Багато 529 планів також пропонують кошти на цільову дату, які коригують свої запаси з роками, стаючи більш консервативними, коли отримувач отримує наближення до віку коледжу.

Вилучення коштів з 529 заощаджувального плану може бути використано як для коледжу, так і для витрат К-12. У випадку з 529 планом економії, кваліфіковані витрати включають оплату за навчання, збори, проживання та харчування та відповідні витрати.

Федеральний закон 2019 р., Закон SECURE, розширив неоподатковуваний 529 вилучень коштів, включивши зареєстровані витрати на програму навчання і до 10 000 доларів США у рахунок погашення боргу за студентською позикою як для одержувачів рахунків, так і для їхніх братів і сестер.

Плани навчання за передплатою

Плани за передплачене навчання пропонують обмежена кількість штатів та деякі вищі навчальні заклади. Вони різняться за своєю специфікою, але загальний принцип полягає в тому, що вони дозволяють заблокувати навчання за нинішніми ставками для студента, який може не відвідувати коледж протягом наступних років. (Передплачені тарифи недоступні для навчання за програмою K-12.)

Як і у випадку з 529 накопичувальними планами, плата за передплачене навчання з часом зростає, і гроші, які врешті-решт виходять з рахунку на оплату навчання, не оподатковуються. На відміну від накопичувальних планів, передплачені навчальні плани не охоплюють кімнату та харчування.

Плани передплаченого навчання можуть мати інші обмеження, наприклад, для яких конкретних коледжів вони можуть бути використані. Навпаки, гроші в плані заощаджень можуть бути використані майже в будь-якій відповідній установі.

Короткий огляд

Ви не обмежуєтеся інвестуванням у план власного штату 529, але це може принести вам податкову пільгу, тож спочатку ознайомтеся з цим планом.

Податкові переваги 529 планів

Заробіток за планом 529 звільняється від оподаткування федеральним та державним податком на прибуток за умови використання цих грошей на кваліфіковані освітні витрати. За будь-які інші зняття стягуються податки плюс 10% штрафу, за винятком певних обставин, таких як смерть або втрата працездатності.

Гроші, які ви вносите в план 529, не підлягають оподаткуванню для федерального податку на прибуток, однак більше 30 штатів надають податкові відрахування або кредити різної суми для внесків у план 529.  Загалом, вам потрібно буде інвестувати в план вашого штату, якщо ви хочете зменшити податки штату або отримати кредит. Якщо ви готові відмовитись від податкової пільги, деякі штати дозволять вам інвестувати в їх плани як нерезидент.

Порадник Insight

Джей Мюррей Рішення для навчання, Самотнє дерево, Колорадо.

529 плани мають дуже конкретні правила передачі, що регулюються федеральним податковим кодексом (розділ 529). Власник (як правило, ви) може переходити на інший план 529 раз на рік, якщо не йдеться про зміну бенефіціара. Вам не потрібно змінювати плани зміни пільговиків. Ви можете передати план іншому члену сім’ї, який визначається як:

  1. Син, дочка, пасинок, прийомна дитина, усиновлена ​​дитина або нащадок будь-кого з них.
  2. Брат, сестра, зведений брат або зведена сестра.
  3. Батько, мати або предок того чи іншого.
  4. Вітчим або мачуха.
  5. Син чи дочка брата чи сестри.
  6. Брат чи сестра батька чи матері.
  7. Зять, невістка, свекор, свекруха, швагер чи невістка.
  8. Подружжя будь-якої особи, перерахованої вище.
  9. Перший кузен.

Інші міркування

Як і у випадку з іншими видами інвестування, чим раніше ви почнете, тим краще. З 529 планом заощаджень ваші гроші матимуть більше часу для зростання та складання. Завдяки передплаченому плану навчання, ви, швидше за все, зможете зафіксувати нижчий рівень навчання, оскільки багато шкіл щороку підвищують ціни.

Якщо у вас залишиться грошей за планом 529 – скажімо, отримувач отримує значну стипендію або вирішить взагалі не вчитися в коледжі – у вас буде кілька варіантів. Один із них – змінити бенефіціара на рахунку на іншого родича, як описує фінансовий радник Джей Мюррей у полі вище. Інший – утримати поточного бенефіціара на випадок, якщо вони передумають відвідувати коледж або пізніше підуть до аспірантури. Якщо гірше стає гіршим, ви завжди можете внести готівку на рахунок і сплатити податки та 10% штрафу.