Книжковий баланс

Що таке баланс книг?

Балансовий баланс – це банківський термін, який використовується для опису коштів на депозитах після того, як були внесені коригування для резервних вимог, чеків, які ще не були очищені, депозитів в дорозі або інших очікуваних відрахувань з рахунку. Іншими словами, бухгалтерський баланс відображає фактичні гроші, доступні для витрачання компанією.

Розуміння балансу книг

Баланс книги описує суму грошей, яку компанія може використовувати для оплати продавців та здійснення покупок після того, як були внесені корективи щодо транзитних депозитів, чеків, які ще не очищені, вимог до резервів та відсотків, отриманих від плаваючих фондів, тобто коротко порахували двічі через затримки з обробкою чеків.

Приклад балансу книг

Припустимо, компанія ABC виписує чек компанії XYZ. Поки депозити компанії XYZ, які перевіряють, і він не очищається, банківський баланс ABC буде виглядати так, ніби ці кошти є в наявності, коли насправді вони технічно призначені. Навпаки, відстежуючи бухгалтерський баланс, компанії можуть точно оцінити витратний капітал, який у них є, або робити покупки, або платити продавцям.