Непрямий перекидання
Що таке непрямий перехід?
Непрямий перехід – це переказ грошей з відстроченого податку плану 401 (k) на інший відстрочений з оподаткування рахунок на пенсію. Якщо переказ прямий, гроші переміщуються безпосередньо між рахунками, без того, щоб їх власник ніколи їх не торкався. При непрямому перекиданні кошти передаються працівникові за допомогою чека на депозит на особистий рахунок.
Ключові винос
- Варіант непрямого переміщення грошей між пенсійними рахунками слід приймати з обережністю, якщо взагалі.
- Прямий перехід захищає ваші пенсійні фонди від податку на прибуток та штрафу за цей податковий рік.
- Якщо не виконано належним чином, непрямий перехід може призвести до сплати податку на прибуток, дострокового зняття штрафу та навіть перевищення податкового внеску.
Якщо відбувається непрямий перехід, власник повинен внести кошти до нової ІРА протягом 60 днів, щоб уникнути сплати податку на прибуток на повну суму, а також неабияку податкову пеню.
Розуміння непрямого перекидання
Перекидання пенсійного рахунку є загальним, коли працівник змінює роботу або залишає роботу, щоб почати самостійний бізнес. Здебільшого переказ здійснюється безпосередньо, щоб виключити будь-який ризик того, що особа втратить статус відстроченого податку на рахунку та зобов’язана достроково зняти штраф, а також податки на прибуток.
Однак власник рахунку має можливість непрямого перекидання. У такому випадку роботодавець утримує 20% суми, яка очікує переказу, для сплати належних податків. Ці гроші повертаються у вигляді податкового кредиту за рік, коли завершено процес прокату.
Короткий огляд
Процес непрямого прокату повинен бути завершений протягом 60 днів, щоб уникнути великого податкового рахунку та податкової санкції.
Після того, як гроші перебувають у власника рахунку, їх можна використовувати для будь-яких цілей протягом повного 60-денного пільгового періоду. Якщо особа потім не зможе внести його на інший рахунок з відстрочкою оподаткування, весь баланс підлягає оподаткуванню, і буде застосовано штраф у розмірі 10% за дострокове зняття, припускаючи, що особа не досягла віку 59 років.
Навіщо використовувати непрямий переказ?
Особисті фінансові радники та податкові радники майже одностайно радять своїм клієнтам завжди використовувати варіант прямого перекидання, а не непрямого.
Єдина причина використовувати непрямий перехід – це якщо власник рахунку має термінове використання грошей, і це може бути здійснено без ризику протягом 60 днів. Наприклад, хтось, хто переїжджає на нову роботу, може мати великі негайні витрати, які будуть компенсовані вчасно. Невиконання 60-денного терміну є типовою помилкою власників рахунків IRA.
Незалежно від того, є вагома причина для використання непрямого варіанту чи ні, IRS має кілька досить прискіпливих правил, які можуть відхилити власника рахунку:
- Протягом 12 місяців дозволено лише одне непряме перекидання. (Це означає будь-який 12-місячний період, а не податковий рік.)
- Переказ повинен здійснюватися з одного облікового запису на інший і не може бути розподілений між кількома обліковими записами.
Попсуйте будь-яке з цих правил, і ви готові сплатити податок на прибуток за всю вилучену суму, плюс 10% податку на дострокове розподіл.І розподіл грошей між рахунками, як описано вище, має додаткову штрафну санкцію, де ви також будете заборгувати 6% перевищення податку на внески на одному з двох рахунків щороку, доки існує рахунок.