Спадщина
Що таке спадщина?
Спадщина означає майно, яке людина заповідає своїм близьким після їх смерті. Спадщина може містити грошові кошти, інвестиції, такі як акції чи облігації, та інші активи, такі як ювелірні вироби, автомобілі, предмети мистецтва, антикваріат та нерухомість.
Як працює спадщина
Вартість спадщини може коливатися від кількох тисяч доларів до декількох мільйонів доларів. У більшості країн майно на спадщину підлягає оподаткуванню податком на спадщину, де бенефіціари можуть бути обтяжені податковими зобов’язаннями. Ставки податку на спадщину (іноді їх називають “митом на смерть” або “останнім покруткою ножа податківця) залежать від ряду факторів, включаючи державу проживання бенефіціара, вартість спадщини та відносини бенефіціара до спадкодавця.
Ключові винос
- Спадщина – це фінансовий термін, що описує активи, передані фізичним особам після смерті когось.
- Більшість спадщин складаються з готівки, яка зберігається на банківському рахунку, але може містити акції, облігації, автомобілі, ювелірні вироби, автомобілі, предмети мистецтва, антикваріат, нерухомість та інші матеріальні активи.
- Ті, хто отримує спадщину, можуть обкладатися податком на спадщину, де чим більше віддаленість бенефіціара пов’язана із спадкодавцем, тим більшим буде податок на спадщину.
- В даний час існує шість штатів США, які вводять податки на спадщину.
В даний час шістьма американськими штатами, що мають податки на спадщину, є Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсільванія. І в більшості цих штатів будь-які активи, заповідані подружжю, звільняються від податку на спадщину. У деяких випадках діти також звільняються, або вони можуть стикатися з нижчими ставками оподаткування.
Короткий огляд
Податок на спадщину відрізняється від податку на спадщину, який є збором з передачі спадку померлої особи. Але податки на нерухомість не застосовуються у більшості випадків до активів, залишених подружжю, або до федеральних благодійних організацій.
Бенефіціари, які не мають родинних зв’язків із спадкодавцем, як правило, обкладаються вищими податками на спадщину, ніж бенефіціари, які тісно пов’язані із спадкодавцем. Розглянемо наступний приклад: у штаті Небраска у 2018 році батьки, бабусі та дідусі, рідний брат, сестра, дитина чи інші нащадки (включаючи усиновлених дітей) сплатили податок на спадщину в розмірі 1% з активів, що перевищують 40 000 доларів. Навпаки, родичі, яких далі усунули від померлого, сплачували податки на спадщину в розмірі 13% на суми понад 15 000 доларів. Усі інші пільговики, такі як друзі та далекі родичі, сплачували податок на спадщину у розмірі 18% за активи, що перевищували 10 000 доларів.
Бенефіціари проти спадкоємців
Існує різниця між “вигодонабувачем” та “спадкоємцем”. Бенефіціари відносяться до осіб, зазначених у заповіті, тоді як спадкоємці – до таких людей, як дитина або вижили подружжя, які мають право отримати майно спадкодавця, за “правонаступництвом у спадщину”, що являє собою набір правил, розроблених для розбору питань щодо спадщини, за відсутності заповіту.
Приклад реального світу
Ліза Марі Преслі нещодавно боролася зі своїм колишнім менеджером Баррі Зігелем через звинувачення в тому, що він розтратив її спадщину від її батька Елвіса Преслі. Її спадщина, згідно з позовом, коштувала 100 мільйонів доларів. Зігель також зустрічно подав у суд на Преслі 800 000 доларів.