Як працює система граничної ставки податку?

Що таке система граничної ставки податку?

Гранична ставка податку є ставка податку на прибуток самодіяльних понесе на кожен додатковий долар доходу. Зі збільшенням граничної ставки податку платник податку отримує менше грошей за зароблений долар, ніж вони утримували на раніше зароблених доларах. Податкові системи, що використовують граничні ставки податку, застосовують різні ставки податків до різних рівнів доходу; у міру зростання доходу він оподатковується за вищою ставкою. Важливо зазначити, однак, не всі доходи оподатковуються за однією ставкою, а досить багато ставок, оскільки вони рухаються за графіком граничних ставок податку.

Метою граничної ставки є покласти тягар підтримки уряду на плечі платників податків, більш фінансово спроможних це зробити, проти рівномірного розподілу навантаження на шкоду платникам податків, які більше не можуть собі дозволити, намагаючись збалансувати проблеми пряма прогресивна ставка.

Система єдиного податку

Інша система оподаткування, що використовується в сучасній економіці, – це  плоскі податки.При фіксованих податках ставка не змінюється, незалежно від доходу особи.Скільки б людина не заробляла, вони будуть оподатковуватися з однаковим відсотком.Прихильники єдиних податків стверджують, що ця система є справедливою, оскільки вона оподатковує всіхфізичних осіб та підприємства за однаковою ставкою, а не враховуючи рівень їх доходів.Системи єдиного податку, як правило, не дозволяють утримувати відрахування.Ця форма оподаткування часто асоціюється з країнами, що мають економіку, що зростає, проте є мало доказів, що підтверджують єдиний податок як єдину причину зростання.

Приклад граничної податкової ставки

Вище наведено простий приклад графіка граничної ставки податку. Він ілюструє ставку, за якою оподатковуються різні рівні доходу. У міру зростання доходу кожен долар доходу, що перевищує попередній рівень, оподатковується за вищою ставкою. Якщо платник податків заробляє більше грошей і переходить на вищий рівень доходу, граничні ставки податку можуть значно зменшити вигоду від додаткового доходу, оскільки він оподатковуватиметься за вищою ставкою. Як результат, дехто вважає, що граничні податкові ставки шкідливі для економіки, оскільки вони відлякують людей працювати більше, щоб заробити більше грошей. Хоча заробіток більше грошей може збільшити ставку податку на  прибуток, більший дохід все одно оподатковуватиметься більше ніж на одному рівні. У таблиці нижче показано, як працює гранична ставка податку.

Як видно з таблиці вище, можливо, найкраще подумати про приклад з точки зору зростання доходу з 0 до 120 000 доларів. По мірі руху до 120 000 доларів США застосовуються різні податкові ставки. Отже, прибуток від 0 до 20 000 доларів оподатковується 10%, тож податок становить 2000 доларів (20 000 доларів х 10%). Тоді дохід переходить у нову граничну ставку податку (20%). Коли вона зростає понад 20 000 доларів, дохідник 120 000 доларів заборгував 4000 доларів податку (20 000 доларів х 20%) за цю частину доходу на додаток до 2000 доларів податку, сплаченого з перших 20 000 доларів. Це робиться на кожному рівні доходу до загального доходу платника податку, в даному випадку – 120 000 доларів. Виходячи з наведеного вище графіка податкових ставок, прибуток, який приносить 120 000 доларів, сплачує загалом 38 000 доларів податків на основі системи граничних податкових ставок.

Цей приклад також ілюструє, що не всі доходи цього платника податків оподатковуються за однаковою ставкою. Отже, лише 2000 доларів податку сплачується при найнижчому рівні доходу, тоді як 6000 доларів податку сплачується на третьому рівні на ту саму суму грошей (20 000 доларів). Багатьох людей бентежать граничні ставки податку, вважаючи, що ставка, за якою вони будуть оподатковуватися, є фіксованою ставкою, заснованою на рівні доходу, на який вони потрапляють. Згідно з цим неправильним припущенням, дохід у розмірі 120 000 доларів оподатковується за ставкою 50%, що становить суму податку, який повинен заборгувати 60 000 доларів.