Кваліфіковані витрати на усиновлення (QAE)
Що таке кваліфікаційні витрати на усиновлення?
Кваліфіковані витрати на усиновлення – це необхідні витрати на усиновлення дитини молодше 18 років або будь-якої інваліди, яка потребує догляду.У Сполучених Штатах кваліфіковані витрати на усиновлення (QAE) – це ті витрати, які Служба внутрішніх доходів (IRS) визначає як обґрунтовані та необхідні, включаючи плату за усиновлення, судові витрати, гонорари адвоката, витрати на відрядження та інші витрати, безпосередньо пов’язані з усиновленням.Ці збори можуть бути використані для вимагання кредиту на усиновлення або виключення, що зменшує оподатковуваний дохід усиновителів.
Розуміння кваліфікаційних витрат на усиновлення (QAE)
Служба внутрішніх доходів дозволяє компенсувати ваш податковий рахунок кредитом на ваші кваліфіковані витрати на усиновлення, якщо ви відповідаєте певним вимогам.Щоб повідомити про свої кваліфіковані витрати на усиновлення, ви будете використовувати форму IRS 8839.2
Платні платники податків використовують форму IRS 8839 для надання інформації, необхідної для отримання кредиту на усиновлення, у своїх федеральних податкових деклараціях.Платники податків повинні надати імена та прізвища усиновленої дитини, рік народження та ідентифікаційний номер.Вони також повинні зазначити, чи є у дитини особливі потреби, чи вона народилася іноземцем.4 Податковий кредит для QAE поступово припиняється для платників податків, у яких змінені скориговані валові доходи перевищують певний поріг.Платники податків не можуть вимагати кредит на усиновлення будь-яких зборів, сплачених або відшкодованих роботодавцем або державною програмою.Вони також не можуть вимагати кредит при усиновленні дитини подружжя.
Якщо ви оплатили кваліфіковані витрати на усиновлення для усиновлення дитини, яка є резидентом США або громадянином США, тоді ви можете отримати право на кредит, навіть якщо усиновлення не було завершено або завершено в іншому податковому році.Ви також можете претендувати на кредит, якщо оплатили витрати на усиновлення іноземної дитини. Крім того, існують окремі правила вимагати кредит за формою 8839, якщо ви усиновлюєте дитину з особливими потребами.
Максимальні кваліфіковані витрати на усиновлення
На 2020 рікмаксимальний кредит становив 14 300 доларів на дитину. Крім того, податковий кредит на усиновлення більше не повертається. Це означає, що для того, щоб визнати повну вигоду від кредиту, ваш загальний податок повинен бути принаймні рівним вашому кредиту.Наприклад, якщо ваш загальний податок за рік складає лише 10 000 доларів США, але ви витрачаєте 14 000 доларів США на кваліфіковані витрати на усиновлення, 10 000 доларів США – це найбільша сума, яку ви можете заощадити в податку.Однак, якщо весь кредит не використовується, будь-яка залишкова сума може бути перенесена на термін до п’яти років.
Для податкового року 2020 року, доки ваш модифікований скоригований валовий дохід становив 214 520 доларів США або менше, ви мали право на повний кредит.Кредит поступово припиняється, оскільки ваш дохід збільшується і повністю зникає, коли він перевищує $ 254 520.