Кваліфікаційна вдова / вдівець
Що таке кваліфікована вдова / вдівець?
Федеральна кваліфікаційна вдова або вдівець статусу податкової подачі надається впротягом двох років для вдів і вдівців (виживають подружжя) з утриманцями після смерті свого чоловіка.Виживший із подружжя може подати спільно з померлим подружжям податковий рік, у якому подружжя померло, і вони можуть вимагати стандартного відрахування для подружньої пари, що подає заяву спільно.1 Протягом наступних двох податкових років вижили подружжя можуть подати документи як вдова або вдівець, що відповідає вимогам, якщо вони утримують домогосподарство на утриманні дітей пари.
Ключові винос
- Кваліфікуючий статус подання вдів / вдівців поширюється на подружжя, яке вижило та перебуває на утриманні.
- Це дозволяє вцілілому подружжю подавати податки спільно з померлим подружжям.
- Для кваліфікованого статусу вдова / вдівець застосовується стандартний відрахування для подружньої пари, яка подає заяву спільно.
Розуміння кваліфікаційної вдови / вдівця
Статус подання податкової вдови або вдівця не доступний у рік смерті подружжя.Для того, щоб отримати кваліфікацію, подружжю повинно бути наданостатус спільного подання шлюбу в рік смерті подружжя. Додаткові вимоги IRS включають:
- Платник податку не може вийти заміж повторно.
- Кваліфікований платник податку повинен вимагати кваліфікованого утриманця.Кваліфікуючими утриманцями є діти подружжя, пасинки або усиновлені діти.Податкова служба не допускає прийомних дітей до кваліфікації.
- Учасник, який відповідає вимогам, повинен проживати в домі вдови чи вдівця протягом цілого року.Тимчасові прогули через відпустку, освіту, лікування, військову службу або підприємницьку діяльність є прийнятними, доки є “розумним припустити, що відсутня особа повернеться додому після тимчасової відсутності”, а будинок буде підтримуватися протягом відсутність.
- Виживший із подружжя оплатив понад половину витрат, пов’язаних з утриманням будинку.Витрати включають іпотечні платежі або орендну плату, податки на майно, комунальні послуги та продовольчі товари.
Переваги кваліфікованої вдови / вдівця
Фізична особа може платити менше федеральних податків на прибуток, подаючи заяву як кваліфікована вдова чи вдівець.Кваліфікована вдова або вдовець може користуватися тією ж стандартною сумою відрахування, що й подружні пари, що подають заяву спільно, а станом на 2018 рік кваліфіковані вдови та вдівці користуються тим самим податковим циклом, що і подружні пари, які подають заяву спільно.Це дає вдівним подружжю два роки, щоб перейти фінансово до вищого податкового тягаря одного неодруженого подавача.Наприклад, якщо померлий чоловік (дружина) помер у 2018 році, вижилий (-а) чоловік (дружина) може скористатися кваліфікованим статусом вдови або вдівця, щоб насолоджуватися поданням спільних стандартних відрахувань та податкових груп для податкових років 2019 та 2020.
Більш низькі податки особливо корисні, коли чоловік, який вижив, оплачує витрати на поховання, кінцеві витрати та загальні витрати, пов’язані з утриманням будинку та вихованням дітей. Зменшене податкове навантаження полегшує вижилому подружжю продовжувати утримувати своїх дітей та переходити до статусу самотнього, неодруженого подавця або глави домогосподарства.
Крім того, якщо кваліфікований утриманець народжується або помирає протягом року, платник податків все ще може подати заявку під статус кваліфікованої вдови чи вдівця.Знову ж таки, вони повинні були сплатити більше половини витрат на утримання будинку протягом життя дитини або до народження дитини.Крім того, дитина протягом року повинна проживати у відповідного платника податків.