Реєстрований пенсійний заощаджувальний план (RRSP)
Що таке зареєстрований пенсійний накопичувальний план (ППСП)?
Реєстрований пенсійний накопичувальний план (RRSP) – це пенсійні заощадження та інвестиційні засоби для працівників та самозайнятих у Канаді.Гроші до оподаткування розміщуються в RRSP і зростають без оподаткування до вилучення, тоді оподатковуються за граничною ставкою. Зареєстровані пенсійні заощаджувальні плани мають багато спільних рис із планами 401 (k) у США, але також мають деякі ключові відмінності.
Зростання RRSP визначається його вмістом. Просто наявність грошей у RRSP не є гарантією того, що ви зможете комфортно вийти на пенсію; однак, це гарантія того, що інвестиції ускладняться без оподаткування, доки кошти не будуть вилучені.
Розуміння зареєстрованих пенсійних накопичувальних планів (RRSP)
Зареєстровані пенсійні накопичувальні плани були створені в 1957 році як частина закону Канади про податок на прибуток. Вони зареєстровані в канадському уряді і контролюються Канадським агентством доходів (CRA), яке встановлює правила, що регулюють річні ліміти внесків, терміни внесків та дозволені активи.
РРСП мають дві основні податкові переваги. По-перше, платники внесків можуть відраховувати внески зі свого доходу. Наприклад, якщо ставка податку вкладника складає 40%, кожні 100 доларів, які вони вкладають у RRSP, дозволять заощадити цій особі 40 доларів податку до граничного розміру внеску. По-друге, зростання інвестицій у ПППБ відстрочено від податків. На відміну від інвестицій, що не стосуються RRSP, прибуток звільняється від будь-якого податку на прибуток від капіталу, податку на дивіденди або податку на прибуток. Це означає, що інвестиції в рамках ПППР складаються на попередньо відстроченій основі.
Фактично платники ППСП затримують сплату податків до виходу на пенсію, коли їх гранична ставка податку може бути нижчою, ніж протягом робочих років. Уряд Канади надав цю відстрочку податків канадцям, щоб заохотити заощадження для виходу на пенсію, що допоможе населенню менше покладатися на канадський пенсійний план для фінансування виходу на пенсію.
Існує ряд типів RRSP, але, як правило, вони встановлюються однією або двома пов’язаними людьми (як правило, особами або подружжям).
- Індивідуальний RRSP вона створена однією людиною,який є одночасно власником рахунку і вкладником.
- Подружнього RRSP забезпечує переваги для одного зподружжя,а також податкової вигоди для обох подружжя.Високодохідний (внесок у подружжя) може брати участь у RRSP для подружжя на ім’я свого чоловіка (власника рахунку).Оскільки пенсійний дохід розподіляється рівномірно, кожен із подружжя може скористатися нижчою граничною ставкою податку.
- Група RRSP встановлюється роботодавцем для працівників і фінансується зарахунок відрахувань назаробітну плату, так само,як 401 (к) план в США він знаходиться введенні інвестиційного менеджера і дає вкладників перевага безпосередніх податкових заощаджень.
- СпільнаRRSP – це опція, створена для працівників малого бізнесу та роботодавців, а також самозайнятих.
Затверджені активи
Кілька типів інвестицій та інвестиційних рахунків дозволяються в RRSP. Вони включають:
- Пайові інвестиційні фонди
- Фонди, що торгуються на біржі
- Акції
- Облігації
- Ощадні рахунки
- Іпотечні позики
- Дохідні довіри
- Гарантовані інвестиційні сертифікати
- Іноземна валюта
- Фонди, що фінансуються робочою силою
Внесок та вилучення
Ліміт внесків RRSP на 2020 рік становить 18% від заробленого доходу, який фізична особа звітувала у своїй податковій декларації за 2019 рік, максимум до 27 230 доларів США, за даними Канадського агентства доходів. Можна внести більше, але додаткові суми понад 2000 доларів будуть штрафовані.
Власник рахунку RRSP може знімати гроші або інвестиції в будь-якому віці. Будь-яка сума включається як прибуток, що підлягає оподаткуванню, у рік відмови, якщо ці гроші не використовуються для придбання або будівництва будинку чи для навчання (за певних умов).
Зареєстровані фонди пенсійного доходу (RRIF)
У рік, коли власнику RRSP виповнюється 71 рік, баланс RRSP повинен бути ліквідований або перенесений до Зареєстрованого фонду доходу від пенсійного забезпечення (RRIF) або до ануїтету. RRIF – це пенсійний фонд, подібний до аннуитетного договору, який виплачує дохід бенефіціару або ряду бенефіціарів.
Гроші, вилучені з RRSP через виплати по рахунку RRIF, оподатковуються за граничною ставкою податку власника рахунку. Якщо власник рахунку має 300 000 доларів, збережених для виходу на пенсію, і йому 65 років, RRIF буде платити близько 1000 доларів на місяць. Якщо ці 1000 доларів є єдиним джерелом доходу, власник рахунку буде оподатковуватися за граничною ставкою 15%, залишаючи близько 850 доларів щомісяця. Власник рахунку може також отримувати щомісячний пенсійний план Канади.
Зареєстрований план пенсійних заощаджень проти 401 (к) с
Незважаючи на свою основну подібність, RRSP і 401 (k) s також мають відмінності:
- RRSP можуть бути створені через фінансову установу; 401 (k) s встановлюються роботодавцями.
- Ліміти внесків RRSP можуть бути перенесені вперед.
- Внески за програмою RRSP можуть надходити за рахунок відрахувань із заробітної плати або грошових внесків (що може призвести до знижки податку); 401 (к) фінансуються за рахунок відрахувань із заробітної плати.
- 401 (k) мають покарання за дострокове відкликання (хоча є винятки); RRSP ні.