Страхування життя, що належить довіри (TOLI)

Що таке страхування життя, що належить довіри (TOLI)?

Довірче страхування життя (TOLI) – це вид страхування життя, який проживає в межах тресту. TOLI – це інструмент планування нерухомості, в основному споживаний приватними особами з високим рівнем вартості, які покладаються на нього, щоб забезпечити відповідальний розподіл спадкових активів серед своїх спадкоємців, зменшити податкові зобов’язання з податку на майно та досягти своїх благодійних цілей.

Розуміння страхування життя, що належить довіри (TOLI)

Важливо, щоб страхові поліси, що належать довіри, регулярно переглядались, оскільки існуючі поліси можуть недостатньо відповідати поточним потребам трасту. Нові страхові продукти можуть бути економічно вигіднішими, пропонуючи кращі варіанти та функції. Однак будь-який новий продукт потрібно ретельно оцінювати, оскільки страхові поліси, як правило, стають дорожчими з віком.

Якщо ви очікуєте, що вартість вашої нерухомості перевищить суму звільнення, або якщо розрахунок все ще непередбачуваний, і ви хочете охопити свої прислів’я, можливо, буде розумно створити безповоротну трасту зі страхування життя (ILIT) і мати трест, який має ваше страхування життя політики. Це призведе до повного вилучення страхових надходжень з вашої нерухомості, щоб вони могли залишатися без оподаткування прибутку та майна. 

Але є потенційні недоліки щодо паркування цих активів у трасті. Найяскравішим є втрата контролю. Поки довірена особа призначена виконувати розпорядження трасту, субсидіант фактично відмовляється від права власності на поліс страхування життя.

У випадках, коли поліс страхування життя спочатку не встановлюється в рамках тресту, а згодом переходить у нього, надзвичайно важливо пам’ятати, що існує трирічний період огляду. Якщо ви помрете протягом цих трьох років, страхові надходження вважатимуться частиною вашого майна.

Отже, ці активи підлягатимуть оподаткуванню майном. Ось чому для людей, як правило, розумно проводити такий тип планування у 60–70-ті роки, а не чекати, поки вони стануть набагато старшими.

Переваги страхування життя, що належить довіри

Коли поліс страхування життя належить фізичній особі ILIT, активи, що розміщуються в рамках тресту, направляються до бенефіціарів, згідно з директивами грантодавця, без обтяжливих федеральних податкових зобов’язань. Це пов’язано з тим, що власник насправді є трастом, який фактично опускає надходження від майна застрахованої сторони.