Коли починається період утримання дивідендів по акціях?

Період зберігання дивідендів по акціях, як правило, починається на наступний день після його придбання. Розуміння періоду утримання важливо для визначення кваліфікованого режиму оподаткування дивідендів.

Розрахунок періоду утримання

Для визначення періоду зберігання активу інвестори починають підраховувати кожен день, починаючи з дня після дати придбання активу, і припиняють вважати день, коли актив вибув. Вони використовують перший день періоду зберігання як контрольну дату для кожного наступного місяця. Цей контрольний показник визначає, чи не випадає дата продажу поза періодом зберігання.

Будь-який актив, що зберігається більше одного року, зазвичай вважається довгостроковим прибутком або збитком. Будь-який актив, що зберігається менше одного року, вважається короткостроковим прибутком або збитком. Це важливо через різні податкові режими довгострокового та короткострокового приросту капіталу.

Кваліфіковані дивіденди

Дотримання мінімального періоду зберігання є головною вимогою для визначення дивідендів як кваліфікованих.Для простих акцій акції повинні зберігатися більше 60 днів протягом 121-денного періоду часу, який починається за 60 днів до дати попереднього дивіденду.Привілейований запас повинен мати період зберігання не менше 90 днів протягом 181-денного періоду часу, який починається за 90 днів до дати екс-дивідендів акцій.

Кваліфіковані дивіденди оподатковуються за ставкою податку на прибуток від капіталу в розмірі 0%, 15% або 20%, що нижча за звичайну ставку податку на прибуток для більшості фізичних осіб.Некваліфіковані дивіденди зазвичай оподатковуються за вищою регулярною ставкою податку на прибуток.