Рахунок у довірі

Що таке рахунок у довірі?

Рахунок у довірі або довірчий рахунок відноситься до будь-якого типу фінансового рахунку, який відкривається фізичною особою та управляється призначеним довіреною особою на користь третьої сторони відповідно до узгоджених умов.

Наприклад, батько може відкрити банківський рахунок на користь своєї неповнолітньої дитини та визначити правила щодо того, коли неповнолітній може отримати доступ до коштів або активів на рахунку, а також до будь-якого доходу, який вони приносять. У більшості випадків довірена особа, яка управляє коштами та активами на рахунку, діє як довірча особа, тобто довірена особа несе юридичну відповідальність за розумне управління рахунком та управління активами в найкращих інтересах бенефіціара.

Як працює рахунок у довірі

Довірчі рахунки можуть містити різні активи, включаючи готівку, акції, облігації, пайові фонди, нерухомість та інше майно та інвестиції. Опікуни також можуть відрізнятися. Ними можуть бути особа, яка відкриває рахунок, хтось інший, кого вони призначать довіреною особою, або фінансова установа, наприклад банк або брокерська фірма.

Опікуни мають можливість вносити певні зміни до облікового запису, що є довірчим. Сюди може входити призначення довіреної особи спадкоємця або іншого бенефіціара. Довірена особа може навіть закрити рахунок в довірі або відкрити допоміжний рахунок, на який він може передати частину або всі активи на рахунку в довірі. Однак довірена особа зобов’язана слідувати вказівкам документа, в якому зареєстровано рахунок, який є довірчим.

Типи рахунків у трасті

Особливості довірчих рахунків можуть відрізнятися залежно від типу рахунку, умов, викладених у будь-яких трастових угодах, а також застосовних державних та федеральних законів.

Одним із прикладів довірчого рахунку є обліковий запис “Єдиний подарунок неповнолітнім” (UGMA). Цей тип рахунку в створеному довірі дозволяє неповнолітнім законно володіти активами, що зберігаються на цих рахунках. Але вони не можуть отримати доступ до основного рахунку та доходу рахунку до досягнення ними повноліття. Цей тип довірчих рахунків, як правило, відкривають батьки для фінансування витрат на вищу освіту своїх дітей та забезпечення певного податкового захисту.

Іншим типом довірчих рахунків є довіра до виплати при смерті (POD), яка також називається Trust Totten Trust. Ці рахунки є, по суті, банківськими рахунками з названими бенефіціарами, які можуть законно заволодіти активами та доходами тресту після смерті особи, яка відкрила рахунок. Довірчі фонди POD захищені Федеральною корпорацією страхування депозитів (FDIC), як і традиційні банківські рахунки. Крім того, для цього типу рахунків не потрібно очищати заповітні залишки майна для передачі законному бенефіціару після смерті початкового власника.

У житловому світі рахунок в довірі – це тип рахунку, який зазвичай відкривається іпотечним кредитором. Кредитор використовує цей рахунок для сплати податків на майно та страхування від імені власника житла. Цей тип рахунку в довірі також називають ескроу-рахунком, і кошти, які потрібно внести на нього, зазвичай включаються до щомісячного платежу по іпотеці.