Метод коефіцієнта ануїтету
Що таке метод коефіцієнта ануїтету?
Метод коефіцієнта ренти – це спосіб визначити, скільки грошей можна достроково зняти з пенсійних рахунків до накладення штрафу. Розрахунок в основному використовує дані про тривалість життя та застосовується до ануїтетів та індивідуальних пенсійних рахунків (ІРА). Він подібний до методу фіксованої амортизації, хоча використовує дещо інші дані.
Ключові винос
- Використовуйте метод коефіцієнта ренти, щоб визначити, скільки готівки можна вивести достроково з ваших пенсійних рахунків без необхідності сплачувати штрафи.
- Розрахунок, як правило, застосовується до ануїтетів та індивідуальних пенсійних рахунків (ІРА), оскільки в основному використовуються дані про тривалість життя.
- Податкова служба подає публікації та актуарні таблиці, щоб допомогти вам застосувати метод коефіцієнта ренти. Ці інструменти можна знайти на веб-сайті IRS.
- Метод коефіцієнта ануїтету подібний до методу фіксованої амортизації.
Як працює метод коефіцієнта ануїтету
Використовуючи метод коефіцієнта рентової виплати, власник пенсійного рахунку ділить поточний баланс IRA або ануїтетного рахунку на “коефіцієнт ануїтетності”.Коефіцієнт ануїтетності розраховується на основі середніх показників смертності (з використанням2002-62 ) та “розумних” процентних ставок – до 120% середньотермінової Федеральної Ставка за місяць оцінки.
Використовуючи метод коефіцієнта ренти, інвестор може переконатися, що вони не втратять вартість рахунку через потенційно дорогі штрафи від дострокового зняття коштів. Це також може допомогти власнику рахунку визначити, скільки грошей їм може знадобитися зібрати іншими способами (наприклад, шляхом забезпечення позики) на додаток до зняття грошей зі свого пенсійного накопичувального рахунку для задоволення поточних фінансових потреб.
Ресурс методу ануїтетного коефіцієнта
Вилучення грошей з пенсійного накопичувального плану має бути обережним рішенням, оскільки це дає власнику рахунку менше часу, щоб окупити вартість та заробити відсотки за активи плану.
Кілька публікацій та актуарних таблиць IRS можуть бути корисними у застосуванні методу коефіцієнта ануїтету та зняття коштів з пенсійного рахунку, такі як Публікація 1457, яка наводить приклади для оцінки ренти, житлових маєтків та залишків загалом. Публікація 1457 включає такі розділи:
- Одиночні життєві фактори: Таблиця S
- Фактори, що залишились до останнього смерті: таблиця R (2) 0,2% –4%; 4,2% –8%; 8,2% –12%; 12,2% –16%; 16,2% –20%
- Термін Певні фактори: Таблиця B
- Фактори комутації: Таблиця H
- Фактори коригування ануїтетів: Таблиця К
- Таблиця смертності: Таблиця 2000 СМ
Метод ануїтетного коефіцієнта порівняно з іншими методами
Метод фіксованої амортизації амортизує залишок на рахунку пенсіонера протягом тривалості його решти (на основі таблиць IRS) за процентною ставкою, що не перевищує 120% федеральної середньострокової ставки.
Короткий огляд
Метод фіксованої ануїтизації ділить залишок на рахунку пенсіонера на коефіцієнт ануїтету для визначення річної суми виплат.
Коефіцієнт ануїтетності базується на таблицях смертності IRS, і процентна ставка не перевищуватиме 120% від федеральної середньострокової ставки. Після визначення суми платежу її змінити не можна. У необхідному мінімумі розподіл методи ділять залишок на рахунку пенсійного на 31 грудня попереднього року, що залишилася тривалістю життя пенсіонера ( на основі таблиць IRS). Як таке, збільшення залишку на рахунку пенсіонера означатиме більші розподіли, а зменшення призведе до менших розподілів.