Закон про банківську таємницю (BSA)
Що таке Закон про банківську таємницю (BSA)?
Також відомий як Закон про звітність про валюту та іноземні операції, Закон про банківську таємницю (BSA) – це законодавство США, створене в 1970 році, щоб запобігти використанню фінансовими установами злочинців як інструменту для приховування або відмивання незаконно здобутих здобутків.
Закон вимагає від банків та інших фінансових установ надати регуляторним органам документацію, таку як звіти про валютні операції. Така документація може вимагатися у банків, коли їхні клієнти мають справу з підозрілими готівковими операціями, що включають суми, що перевищують 10 000 доларів. Закон надає органам влади можливість легше реконструювати характер операцій.
Ключові винос
- Закон про банківську таємницю (BSA) – це законодавство США, спрямоване на те, щоб заборонити злочинцям використовувати фінансові установи для приховування або відмивання грошей.
- Закон вимагає, щоб фінансові установи надавали документацію регуляторним органам щоразу, коли їх клієнти мають справу з підозрілими готівковими операціями на суму понад 10 000 доларів.
- Закон не вимагає документації для кожної операції на суму понад 10 000 доларів США, однак підприємства повинні подати форму IRS 8300, якщо вони отримують готівкою більше 10 000 доларів від одного покупця.
Розуміння Закону про банківську таємницю (BSA)
BSA було введено в дію з метою кращого виявлення випадків, коли відмивання грошей використовується для подальшого злочинного підприємництва, підтримки тероризму, приховування ухилення від сплати податків або маскування інших незаконних дій. Законодавство було використано для протидії фінансуванню злочинних організацій, але незабаром воно також застосовується для фінансування терористичних груп.
Злочинці та шахраї використовують відмивання грошей як засіб приховування своїх незаконних дій під колір легітимності. Готівка, а не відстежувані електронні операції, є, як правило, кращим способом придбання незаконних товарів та послуг. Тактика відмивання грошей застосовується для маскування цих джерел доходу як законних операцій.
Як працює Закон про банківську таємницю
Закон не вимагає документування кожної операції на суму понад 10 000 доларів США. За даними Служби внутрішніх доходів, існує загальне правило, згідно з яким будь-яка особа, що займається торгівлею або бізнесом, повинна подати форму 8300, якщо її бізнес отримує готівку від одного покупця понад 10 000 доларів США. Це може бути результатом однієї транзакції або двох або більше пов’язаних операцій. Правило може поширюватися на фізичну особу, компанію, корпорацію, партнерство, асоціацію, трест або маєток.
Форма 8300 повинна бути подана до 15-го дня після здійснення операції з готівкою. Ця вимога застосовується, якщо будь-яка частина касових операцій відбувається в межах Сполучених Штатів, їх володінь або територій.
Законодавство підтримує перелік винятків, які не вимагають такого контролю. Урядові департаменти чи установи та компанії, що котируються на основних біржах Північної Америки, є прикладами звільнених сторін.
Хоча цей вчинок може бути корисним у боротьбі зі злочинною діяльністю, BSA викликає критику, оскільки дуже мало вказівок визначає те, що вважається підозрілим. Правоохоронним органам також не потрібно отримувати судовий наказ для отримання доступу до інформації.
Управління контролера грошового обігу регулярно перевіряє банки, федеральні ощадні асоціації та інші установи на предмет відповідності з БСА.