Визначення коефіцієнта ефективності

Що таке коефіцієнт ефективності?

Коефіцієнт ефективності зазвичай використовується для аналізу того, наскільки добре компанія використовує свої активи та зобов’язання внутрішньо. Ефективність співвідношення можна розрахувати оборотність дебіторської заборгованості, погашення зобов’язань, кількість і використання власних коштів, а також спільне використання інвентарю та обладнання. Цей коефіцієнт також може бути використаний для відстеження та аналізу результатів діяльності комерційних та інвестиційних банків.

Що говорить вам коефіцієнт ефективності?

Коефіцієнти ефективності, також відомі як коефіцієнти активності, використовуються аналітиками для вимірювання результатів короткострокової або поточної діяльності компанії. Усі ці коефіцієнти використовують цифри в оборотних активах або поточних зобов’язаннях компанії, кількісно оцінюючи операції бізнесу.

Коефіцієнт ефективності вимірює здатність компанії використовувати свої активи для отримання доходу. Наприклад, коефіцієнт ефективності часто розглядає різні аспекти діяльності компанії, наприклад, час, необхідний для збору готівки від клієнтів, або кількість часу, необхідного для перетворення товарних запасів у готівку. Це робить коефіцієнти ефективності важливими, оскільки поліпшення коефіцієнтів ефективності зазвичай перетворюється на поліпшення прибутковості.

Ці коефіцієнти можна порівняти з аналогами тієї ж галузі та визначити підприємства, якими краще керувати порівняно з іншими. Деякі загальні коефіцієнти ефективності є оборотності дебіторської заборгованості, фондовіддача, продажу запасів, продажу чистого оборотного капіталу, кредиторської заборгованості продажів і коефіцієнта оборотності акцій.

Коефіцієнти ефективності для банків

У банківській галузі коефіцієнт ефективності має конкретне значення. Для банків коефіцієнт ефективності – це непроцентні витрати / дохід. Це показує, наскільки добре менеджери банку контролюють свої загальновиробничі (або “бек-офісні”) витрати. Як і показники ефективності вище, це дозволяє аналітикам оцінювати результати діяльності комерційних та інвестиційних банків.

Коефіцієнт ефективності для банків:

Оскільки операційні витрати банку знаходяться в чисельнику, а його дохід – у знаменнику, менший коефіцієнт ефективності означає, що банк працює краще.

Коефіцієнт корисної дії 50% або менше вважається оптимальним. Якщо коефіцієнт ефективності зростає, це означає, що витрати банку збільшуються або його доходи зменшуються.

Наприклад, Банк X звітував про щоквартальні прибутки, і коефіцієнт ефективності він становив 57,1%, що було нижче, ніж коефіцієнт 63,2%, який він повідомляв за той самий квартал минулого року. Це означає, що діяльність компанії стала більш ефективною, збільшивши її активи на 80 мільйонів доларів за квартал.