Федеральна податкова застава
Що таке федеральна податкова застава?
Федеральна податкова застава – це право уряду США зберігати або завозити особисте майно людини, доки ця особа не подбає про несплачені федеральні податки.Податкова служба надішле повідомлення про федеральну податкову заставу, яке служить вимогою до сплати.Однак, якщо податки залишаться несплаченими, IRS встановить федеральну заставу на особисті активи.
Ключові винос
- Федеральна податкова застава використовується для опису права федерального уряду на арешт майна у випадку повернення податків.
- Будь-які активи, що належать фізичній особі чи компанії, що сплачує податки, можуть бути передані під федеральну податкову заставу, включаючи ті, що були придбані під час застави.
- Вивільнення майна, подання заяв на вилучення та угоди про субординацію є тимчасовими способами вирішення федеральної податкової застави.
- Найпростіший спосіб вирішення федеральної податкової застави – це сплата загальної суми залишків податків.
- Федеральна податкова застава відрізняється від податкового збору, який є фактичним актом арешту майна, на яке поширюється застава.
Як працює федеральна податкова застава
Федеральна податкова застава існує після того, як IRS оцінить борг платника податків.Потім вони надсилають платнику податків рахунок, який пояснює, яку суму він повинен.Це називається попередженням та вимогою до сплати. Якщо вона вирішить це зробити, Податкова служба стягуватиме право на заставу на особисті активи в тому випадку, якщо платник податків не сплатить борг вчасно через необережність або відмову.
Ця застава накладається на всі активи платника податків, включаючи цінні папери, майно та транспортні засоби.Будь-які активи, які платник податку набуває під час дії права на заставу, також можуть бути віднесені до застави.Залог також покладається на будь-яке господарське майно, права на господарське майно та дебіторську заборгованість за бізнес.Якщо платник податків вирішив подати заяву про банкрутство, заставне право та податковий борг часто продовжуються навіть після банкрутства.Це помітний фактор федеральної податкової застави, оскільки банкрутство інакше знищує борг людини.1
Федеральні податкові застави відрізняються від податкових зборів тим, що вони лише позначають право уряду на арешт майна, на відміну від фактичного його арешту.Податкова служба часто “вдосконалює” податкову заставу, повідомляючи окремі штати та інших кредиторів про те, що вона перша в черзі отримує плату за відповідні податкові податки.Федеральна податкова застава, як правило, істотно знижує кредитну оцінку фізичної особи, і в багатьох випадках особи, які мають податкову заставу, повинні сплатити податки в повному обсязі, перш ніж відновити свою здатність отримувати будь-яке фінансування.3
Короткий огляд
У більшості випадків IRS звільняє запобіжний захід протягом 30 днів з моменту отримання повної сплати залишку податків.
Особливі міркування
Найпростіший спосіб позбутися федеральної податкової застави – це вчасно сплатити всі податки, що винні.Однак, якщо це неможливо, існують інші способи, як платник податків може мати справу із запорним правом.Наприклад, платник податку може звільнити певне майно.Це означає, що вони вилучають заставу з певного майна, наприклад, з дому.Однак не всі платники податків або майно мають право на звільнення.Публікація 783 детальніше деталізує правила, що стосуються вивільнення майна, оскільки це стосується боротьби із запорним правом.
Іншим прикладом зусиль, спрямованих на боротьбу з федеральною податковою заставою, є угода про субординацію: згідно з угодою про субординацію, IRS погоджується поставити себе за іншим кредитором за пріоритетом.Хоча субординація фактично не знімає арешт з будь-якого майна, іноді це полегшує платнику податків отримання іншої іпотеки чи позики.Нарешті, особа, яка має борг перед федеральним урядом, може подати заяву про відкликання свого права на заставу.Відкликання скасовує публічне повідомлення про федеральну податкову заставу.Платник податків все ще несе відповідальність за борг, але, під час вилучення, IRS не буде конкурувати з іншими кредиторами за майно боржника.6