Дохід
Що таке дохід?
Дохід – це гроші або еквівалентна вартість, яку отримує фізична особа чи бізнес, як правило, в обмін на надання товару чи послуги або шляхом інвестування капіталу.
Ключові винос
- Дохід – це гроші, які отримує фізична особа чи бізнес в обмін на надання робочої сили, виробництво товару чи послуги або за рахунок інвестування капіталу.
- Фізичні особи найчастіше отримують дохід зарплатою чи зарплатою.
- Підприємства отримують дохід від продажу товарів або послуг, що перевищує собівартість продукції.
- Податкові органи по-різному ставляться до доходів, отриманих різними способами.
Розуміння доходу
Дохід використовується для фінансування щоденних витрат. Для більшості фізичних осіб дохід часто отримується у вигляді заробітної плати або зарплати. Інвестиції, пенсії та соціальне забезпечення також є джерелами доходу та, як правило, основними джерелами доходу для пенсіонерів. Дохід від бізнесу може стосуватися залишку доходу компанії після сплати всіх витрат та податків. У цьому випадку дохід позначається як заробіток. Більшість форм доходів оподатковуються місцевими, штатними та федеральними органами влади.
Фізичні особи отримують дохід за рахунок заробітної плати, працюючи та інвестуючи у такі фінансові активи, як акції, облігації та нерухомість. Наприклад, акціонерний капітал інвестора може виплачувати дохід у вигляді щорічних дивідендів.
У більшості країн внутрішніх доходів (IRS) називає доходи з інших джерел, крім роботи, таких як інвестиційний дохід, недоробленим доходом.
Доходи від заробітної плати, зарплати, відсотків, дивідендів, доходів від бізнесу, приросту капіталу та пенсій, отриманих протягом даного податкового року, вважаються оподатковуваним доходом у США.Інші доходи, що підлягають оподаткуванню, включають ануїтетні виплати, доходи від орендної плати, доходи від сільського господарства та риболовлі, компенсації за безробіття, розподіл пенсійного плану та опціони на акції.До менш відомих видів оподатковуваного доходу належать ігрові доходи, бартерний дохід та виплата мита.
Вищеперелічені види доходу класифікуються як звичайний дохід, який складається в основному із заробітної плати, зарплати, комісійних та процентних доходів від облігацій.Звичайний дохід оподатковується за звичайними ставками доходу.Цей тип доходу відрізняється від прибутків від капіталу або доходів від дивідендів тим, що він може бути компенсований лише за допомогою стандартних податкових відрахувань, тоді як прибуток від капіталу може бути компенсований лише за рахунок капітальних втрат.
Звільнений від сплати податку та зменшений дохід
Види доходів, які можуть бути звільнені від оподаткування, включають процентний дохід від цінних паперів Казначейства США (який звільняється на рівні штату та на місцевому рівні), відсотки від муніципальних облігацій (що потенційно звільняється на федеральному, штатному та місцевому рівнях) та приріст капіталу які компенсуються втратами капіталу.45
Види доходу, що оподатковується за нижчими ставками, включають кваліфіковані дивіденди та довгостроковий приріст капіталу.3 Доходи соціального страхування іноді оподатковуються залежно від того, скільки інших доходів отримує платник податку протягом року.
Одноразовий та дискреційний дохід
Наявний дохід – це гроші, які залишаються після сплати податків. Люди витрачають наявний дохід на товари першої необхідності, такі як житло, їжа та транспорт. Дискреційний дохід – це гроші, які залишаються після оплати всіх необхідних витрат. Люди витрачають дискреційний дохід на такі речі, як відпустка, харчування в ресторанах, кабельне телебачення та кіно.
В умовах рецесії люди, як правило, розсудливіші щодо своїх доходів на власний розсуд. Наприклад, сім’я може використовувати свій вільний дохід для здійснення додаткових платежів по іпотеці або збереження його за несподівані витрати.
Наявний дохід, як правило, вищий, ніж дохід за власним бажанням у межах одного домогосподарства, оскільки витрати на необхідні предмети не вилучаються з наявного доходу. Обидва заходи можуть бути використані для проектування обсягу споживчих витрат. Однак будь-яка міра повинна також враховувати готовність людей робити покупки.
Приклади доходу
Для приватних осіб звичайний дохід, як правило, складається лише із заробітної плати, яку вони заробляють від своїх роботодавців до оподаткування. Наприклад, якщо людина працює на службі обслуговування клієнтів у Target і заробляє 3000 доларів на місяць, її щорічний звичайний дохід становитиме 36000 доларів США, отриманий як 3000 доларів x 12. Якщо у нього немає інших джерел доходу, це сума, яка підлягає оподаткуванню на його податкову декларацію на кінець року як валовий дохід.
Крім того, якщо ця сама особа також володіє орендованим майном і заробляє 1000 доларів на місяць доходу від оренди, її звичайний дохід збільшиться до 48 000 доларів на рік. Якби ця сама особа заробила 1500 доларів США на кваліфікованих виплатах відсотків за муніципальними облігаціями, ця частина доходу була б звільнена від оподаткування.
Для підприємств звичайний дохід – це прибуток до оподаткування, отриманий від продажу його товару чи послуги.Наприклад, рітейлер Target мав загальний обсяг продажів або виручки на суму 69,5 мільйона доларів у році, що закінчився в січні 2017 року. Компанія мала 48,9 мільйона доларів США витрат на продані товари (COGS) та 15,6 мільйона доларів загальних операційних витрат.Звичайний дохід Target у розмірі 5 мільйонів доларів отримується наступним чином:
- 69 500 000 – 48 900 000 – 15 600 000 доларів
Це сума доходу, який оподатковувався б за рік.Однак підприємства зобов’язані платити податки щокварталу.
Питання що часто задаються
Що таке оподатковуваний дохід?
Доходи від заробітної плати, зарплати, відсотків, дивідендів, доходів від бізнесу, приросту капіталу та пенсій, отриманих протягом даного податкового року, вважаються оподатковуваним доходом у США. Ці види доходу класифікуються як звичайний дохід та оподатковуються за звичайними ставками податку на прибуток. У більшості країн зароблений дохід оподатковується урядом до його отримання. Звичайний дохід можна компенсувати лише за допомогою стандартних податкових відрахувань.
Які види доходу звільняються від оподаткування?
Звільнені від оподаткування включають процентні доходи від цінних паперів казначейства США (звільнені на рівні штату та місцевого рівня), відсотки від муніципальних облігацій (потенційно звільнені на федеральному, штатному та місцевому рівнях) та прибутки від капіталу, що компенсуються втратами капіталу. Види доходу, що оподатковується за нижчими ставками, включають кваліфіковані дивіденди та довгостроковий приріст капіталу. Дохід соціального страхування може оподатковуватися залежно від того, скільки інших доходів отримує платник податку протягом року.
Що відрізняє наявний від дискреційного доходу?
Наявний дохід – це гроші, що залишаються після сплати фізичною особою податків. Фізичні особи витрачають наявний дохід на товари першої необхідності, такі як житло, їжа та транспорт. Дискреційний дохід – це гроші, які залишаються після оплати всіх необхідних витрат. Люди витрачають дискреційний дохід на такі речі, як відпустка, харчування в ресторанах, кабельне телебачення та кіно. Наявний дохід, як правило, вищий, ніж дохід за власним бажанням у межах одного домогосподарства, оскільки витрати на необхідні предмети не вилучаються з наявного доходу.