Публікація IRS 590-B: Поширення від ІРА
Що таке публікація IRS 590-B?
Публікація IRS 590-B пояснює податкові наслідки зняття грошей з будь-якого типу індивідуального пенсійного рахунку (IRA) до або після виходу на пенсію. Він визначає, коли ви не можете зняти гроші без сплати штрафу, а коли ви повинні зняти гроші.
Основні винос:
- Публікація IRS 590-B обчислює податки, які ви повинні будете сплатити з будь-якого типу рахунку IRA.
- Якщо у вас традиційна ІРА, див. Розділ 1.
- Якщо у вас Roth IRA, див. Розділ 2.
Публікація включає три глави, кілька додатків та робочі аркуші, які допоможуть платнику податків. Публікація 590-A висвітлює податкові правила сплати внесків на пенсійні рахунки.
Розуміння публікації IRS 590-B
Існує кілька типів ІРА, включаючи традиційну ІРА та ІРА Рота, СЕП та ПРОСТУ ІРА. Але велика різниця між традиційною ІРА та Ротом :
- Традиційна IRA дозволяє платнику податків щороку сплачувати прибуток до оподаткування до певної суми. Одержувач заробітної плати отримує негайну податкову пільгу, а податки на суму, сплачену на рахунок, відкладаються доти, поки платник податків не зніме гроші.
- Roth IRA дозволяє платнику податків щороку сплачувати прибуток після оподаткування до певної суми. Заробітчанин сплачує податки на прибуток заздалегідь, тому вилучені після виходу на пенсію податки не оподатковуються.
Короткий огляд
Розподіл IRA на витрати на вищу освіту або першу покупку житла не підлягає штрафу в розмірі 10% за дострокове відкликання.
Публікація IRS 590-B організована для пояснення різних наслідків оподаткування цих двох типів рахунків IRA:
- У розділах 1 та 2 публікації IRS 590-B роз’яснюються всі правила традиційної ІРА та ІРА Рота відповідно. Він охоплює, коли ви можете знімати гроші і в якому віці ви повинні знімати гроші. Він також включає штрафи за дострокове зняття коштів із традиційних ІРА.
- Глава 3 охоплює дозволені дострокові виведення коштів, що використовуються для оплати шкоди, спричиненої стихійними лихами. Ці винятки у 2019 році поширювались лише на людей, які зазнали збитків, пов’язаних із трьома катастрофами 2017 року, включаючи ураган Харві, ураган Ірма та лісові пожежі в Каліфорнії. Навіть вони вимагають повернення грошей, щоб уникнути штрафу.
- Вступний розділ включає таблицю, що пояснює різницю між традиційними та Roth IRA, правила необхідного розподілу, оподаткування цих рахунків та правила подання форми 8606. Цю форму потрібно подавати для повідомлення про розповсюдження з будь-якого типу ІРА.
- Розділ 4 містить загальну інформацію про отримання допомоги з питань, пов’язаних з податками.
- Додаток A – це робочий аркуш для визначення необхідного мінімального розподілу, а Додаток B містить таблицю тривалості життя, необхідну для розрахунку рекомендованих мінімальних розподілів.
Штрафи та звільнення
Слідкуйте за покараннями, викладеними у Публікації 590-B, та винятками із них. Наприклад, більшість дострокових розподілів вимагають 10% штрафу. Штраф піднімається до 25%, якщо гроші знімаються протягом перших двох років участі в ПРОСТОЇ ІРА. Однак відмова від оплати кваліфікованих вищих навчальних закладів або першої покупки житла не підлягає штрафу.
Інші публікації
Податкова служба має численні публікації, що пояснюють тонкощі та кваліфікацію пенсійних планів.
- Якщо ви працюєте в малому бізнесі або працюєте в одному, вас може зацікавити публікація 560 IRS : Пенсійні плани для малого бізнесу.
- Ще одне видання IRS « Податкова інформація для пенсійних планів» містить велику інформацію про економію коштів на пенсію та адміністрування пенсійного плану.
- IRS FAQs сторінка містить коротку інформацію про різні типи МРК і їх податкових наслідків.