Фінансова енциклопедія

Витрати на кваліфіковану вищу освіту

Що таке видатки на вищу освіту (QHEE)?

Термін кваліфіковані витрати на вищу освіту (QHEE) позначає гроші, сплачені особою за такі витрати, як навчання, книги, збори та витрати на навчання в коледжі, університеті чи інших закладах середньої освіти. Ці витрати можуть оплатити студент, дружина, батьки (батьки) або інша сторона, наприклад, друг чи інший родич. Служба внутрішніх доходів (IRS) забезпечує фізичних осіб податковими пільгами щодо кваліфікації вищих навчальних витрат.

Ключові винос

  • Кваліфіковані витрати на вищу освіту – це будь-які гроші, сплачені особою за витрати, необхідні для відвідування коледжу, університету чи іншого вищого навчального закладу.
  • QHEE включають навчання, книги, збори та витратні матеріали, такі як ноутбуки та комп’ютери, але такі витрати, як страхування та медичні збори, не підлягають.
  • Платники податків можуть вимагати QHEE відповідно до сплати за навчання та відрахування за допомогою форми 8917 із заповненою податковою декларацією.
  • У якості альтернативи заявники можуть подати заявку на отримання американського податкового кредиту та американського кредиту на все життя.

Розуміння кваліфікованих витрат на вищу освіту (QHEE)

Кваліфіковані витрати на вищу освіту – це будь-які суми, сплачені для покриття зарахування студента до акредитованого вищого навчального закладу. Витрати, що охоплюються цією категорією, включають навчання, книги, матеріали, витратні матеріали – включаючи ноутбуки чи ноутбуки – та будь-які інші пов’язані з цим витрати, такі як плата за діяльність студентів. Ці витрати можна оплатити готівкою, чеком, кредитною карткою або грошима з позики.

QHEE повинні платити безпосередньо самі студент, його дружина, батьки, інший родич або друг, щоб отримати кваліфікацію. Ці збори можуть або не можуть бути сплачені безпосередньо відповідній вищій навчальній установі. До участі в школах належать приватні, державні, комерційні та некомерційні установи. Усі школи розсилають студенту форму 1098 -T – заяву про навчання на QHEE з метою оподаткування.

Як вже зазначалося вище, QHEE можуть надати фізичним особам податкову пільгу одним із трьох можливих способів. До них належать:

Ці податкові пільги допомагають зменшити фінансовий тягар відвідування коледжу чи університету і надаються на витрати, що оплачуються протягом семестру, триместру, кварталу або літньої школи протягом податкового року або протягом перших трьох місяців наступного податкового року.

Особливі міркування

Як зазначалося вище, кваліфіковані вищі навчальні витрати визначаються як навчання, плата за навчання, книги, витратні матеріали та обладнання, необхідні для вступу на навчання або для здобуття освітнього рівня, вищого за середню.  Ці витрати важливі, оскільки вони можуть визначити, чи можете ви виключити відсотки за кваліфіковану ощадну облігацію зі свого оподатковуваного доходу.  Витрати, які не відповідають вимогам, включають страхування, медичні витрати, медичні витрати студентів, транспорт, особисті витрати на проживання або збори, пов’язані зі спортивною діяльністю.

Форму 8917 – Відрахування на оплату навчання та зборів із заповненою федеральною податковою декларацією.

Короткий огляд

Ви можете скористатися формою 8863 — Кредити на освіту, щоб подати заявку на отримання як американського податкового кредиту, так і кредиту на все життя.

Платники податків можуть також вимагати відшкодування QHEE за відшкодуванням за формою 8863 — Кредити на освіту, щоб подати заявку на отримання обох кредитів. Важливо зазначити, що подавач, який претендує на довічне навчання, також може претендувати на AOTC, але зворотне не обов’язково вірно.