Поширення

Що таке розподіл?

Слово “розподіл” має кілька значень у фінансовому світі, більшість із них стосуються виплати активів з фонду, рахунку чи індивідуального забезпечення інвестору чи бенефіціару. Розподіл пенсійних рахунків є одними з найпоширеніших і вимагається після досягнення власником рахунку певного віку. Розподіл також стосується виплати акціонерами, готівкою та іншими виплатами акціонерам компанії чи пайового фонду.

Розподіл надходить від декількох різних фінансових продуктів. Однак незалежно від джерела, розподільчий платіж, як правило, надходить безпосередньо бенефіціару в електронному або чековому порядку.

Розподіли з пайових фондів

У пайових фондах розподіли представляють розподіл приросту капіталу та дивідендів або процентних доходів, що періодично протягом календарного року генеруються фондом для інвесторів. Одним із поширених видів є розподіл чистого приросту капіталу, який надходить від прибутку від продажу паїв взаємного фонду. Наприклад, якщо акції купуються за 75 доларів, а згодом продаються за 150 доларів, приріст капіталу становить 75 доларів за мінусом операційних витрат фонду. Точна сума розподілу підраховується після вирахування цих операційних витрат.

Після виплати дивідендів та розподілу ціна акцій фонду знижується на загальну суму розподілу за акцію акціонерам фонду. Ціна падає, оскільки розподіл вилучається з активів фонду, що зменшує чисту вартість активів (ЧСО).

Розподіл акцій та облігацій

З такими цінними паперами, як акції або облігації, розподіл – це виплата процентів, основної суми або дивіденду емітентом цінного паперу акціонерам або власникам облігацій регулярно. Коли корпорація отримує прибуток, вона може реінвестувати кошти у бізнес, але може також виплатити частину прибутку акціонерам у вигляді дивідендів. Іноді компанія пропонує план реінвестування дивідендів, де сума може бути застосована для придбання додаткових акцій акцій або фонду. Без плану реінвестування кошти надходять на рахунок інвестора як готівка.

Розподіл інвестиційного довіри

Дохід, отриманий від інвестиційного трасту, присуджується інвесторам, як правило, щомісячно або щоквартально. З цієї причини розподіл функціонує подібно до дивідендів по акціях. Однак розподіли, як правило, пропонують більш високий урожай, який може досягати 10% на рік. Отримані розподіли отримали нижчий оподатковуваний дохід трасту, і, як наслідок, податок на прибуток сплачується майже зовсім

Розподіл пенсійного рахунку

Розподіл з традиційного індивідуального пенсійного рахунку (IRA) може відбуватися в будь-який час після створення облікового запису. Розподіл пенсійних рахунків поділяється на дві категорії.

1. Розподіл до 59 років½ оподатковується податком IRS та звичайним податком на прибуток. Багато власників ІРА можуть зазнати цих зборів, якщо вони використовують кошти ІРА для здійснення великих покупок або для надзвичайних ситуацій, оскільки кошти були оподатковані при внесенні на рахунок.
2. Під час досягнення особою віку 59 років або після того, як розподіл здійснюється без штрафу. Однак платники податків все одно сплачуватимуть податок із суми, знятої за їхніми поточними податковими рамками.

ІРА Roth також зазвичай вимагають, щоб кошти залишалися на рахунку до 59 років до розподілу. Після того, як рахунок існує протягом певної кількості років, власники рахунків можуть зняти кошти достроково, але сплачуватимуть штрафні збори, якщо вони знімуть суму, більшу за їхні внески – якщо розподіл включає прибуток з рахунку, іншими словами.

Інші пенсійні рахунки також мають вікові обмеження для зняття коштів без штрафних санкцій. Розподіли з кваліфікованих планів, таких як рахунки 403 (b) та 457 планів, є двома прикладами таких планів. Конкретні працівники державних шкіл, члени релігійних орденів та інші групи, звільнені від оподаткування, мають 403 (b) плани. 457 планів містять відстрочені внески на заробітну плату і в основному використовуються державами та місцевими органами влади.

Необхідні розподіли з пенсійних планів

За винятком Roth IRA, усі пенсійні плани, згадані раніше, вимагають від власника розпочинати виведення коштів після досягнення ними 72-річного віку. Точна сума цього щорічного вимог IRS.

Усі розподіли з цих пенсійних рахунків оподатковуються на основі податкової категорії особи на момент зняття. Оцінка податку відображає той факт, що внески на рахунок були зроблені з доларами до оподаткування.

Зверніть увагу, що можна розподілити лише розподіли від Roth IRAs або Roth 401 (k) s, не сплачуючи з них податок на прибуток, оскільки внески Roth здійснюються за доларами після оподаткування – інвестор на той момент не отримав податкових відрахувань або кредиту. Крім того, рахунки Roth не вимагають мінімального розподілу в будь-якому віці.

Приклад розподілу в реальному житті

Індексний фонд Fidelity 500 (FXAIX), який прагне дублювати результати діяльності S&P 500, розподіляє дивіденди щокварталу, у квітні, липні, жовтні та грудні. У 2018 році інвестори отримували 1,79 долара за кожну частку фонду, яким вони володіли. Двічі на рік, у квітні та грудні, вони також отримують прибуток від капіталу, який становив $ 0,57 за акцію. Якщо клієнт не вказує інше, Fidelity автоматично реінвестує ці розподіли, збільшуючи кількість акцій фонду, що належить.