Витрати
Що таке витрати?
Витрати – це витрати на операції, які компанія несе для отримання доходу. Як говорить популярна приказка, “щоб заробити грошей, коштують гроші”.
Загальні витрати включають виплати постачальникам, заробітну плату працівникам, оренду заводу та амортизацію обладнання . Підприємствам дозволяється списати податкові витрати зі своїх декларацій з податку на прибуток, щоб зменшити їх оподатковуваний дохід і, отже, податкові зобов’язання. Однак, Державна служба доходів і зборів ( IRS ) має суворі правила, щодо яких витрат підприємство може вимагати як відрахування.
Ключові винос
- Витрати – це витрати на операції, які компанія несе для отримання доходу.
- Підприємства можуть списати податкові витрати зі своїх декларацій з податку на прибуток за умови, що вони відповідають вимогам IRS.
- Бухгалтери фіксують витрати за допомогою одного з двох методів бухгалтерського обліку: касової бази чи бази нарахування.
- У бухгалтерському обліку виділяють дві основні категорії господарських витрат: операційні та позареалізаційні.
- Податкова служба трактує капітальні витрати інакше, ніж більшість інших комерційних витрат.
Розуміння витрат
Однією з головних цілей управлінських команд компанії є максимізація прибутку. Це досягається збільшенням доходів при одночасному контролі витрат. Скорочення витрат може допомогти компаніям заробити ще більше грошей на продажах.
Однак, якщо витрати будуть надто скорочені, це також може мати згубний ефект. Наприклад, менша плата за рекламу зменшує витрати, але також знижує впізнаваність компанії та можливість звернутися до потенційних клієнтів.
Як реєструються витрати
Компанії розбивають свої доходи та витрати у своїх звітах про прибутки та збитки. Бухгалтери фіксують витрати за допомогою одного з двох методів бухгалтерського обліку: касової бази чи бази нарахування. За бухгалтерським обліком витрати обліковуються після їх сплати. На відміну від цього, за методом нарахування витрати відображаються тоді, коли вони понесені.
Наприклад, якщо власник бізнесу призначив миючий засіб для чищення килимів для чищення килимів в офісі, компанія, яка використовує грошову основу, фіксує витрати під час оплати рахунку. Згідно з методом нарахування, бухгалтер зафіксував витрати на чищення килимів, коли компанія отримала послугу. Як правило, витрати реєструються за методом нарахування, гарантуючи, що вони збігаються з доходами, звітними за звітні періоди.
Важливо
Витрати використовуються для розрахунку чистого прибутку. Рівняння для обчислення чистого прибутку – це доходи мінус витрати.
Два типи бізнес-витрат
Існує дві основні категорії господарських витрат в бухгалтерському обліку:
- Операційні витрати : Витрати, пов’язані з основною діяльністю компанії, такими як вартість проданих товарів, адміністративні збори та орендна плата.
- Позареалізаційні витрати : Витрати, безпосередньо не пов’язані з основною діяльністю бізнесу. Поширені приклади включають нарахування відсотків та інші витрати, пов’язані з позикою грошей.
Особливі міркування
Капітальні витрати
Капітальні витрати, широко відомі як CapEx, – це кошти, що використовуються компанією для придбання, модернізації та утримання фізичних активів, таких як майно, будівлі, промисловий завод, технологія чи обладнання.
Податкова служба трактує капіталізовані або списані повільно з часом.
Податкова служба має графік, який диктує частину капіталу, який компанія може списати щороку, доки не буде витребована вся вартість. Кількість років, протягом яких бізнес списує капітальні витрати, варіюється залежно від типу активу.
Не всі витрати можна відняти
Згідно з Податковою службою, щоб отримати франшизу, витрати на бізнес “повинні бути як звичайними, так і необхідними”. Звичайні означають, що витрати є загальноприйнятими або прийнятими в цій галузі, тоді як необхідні засоби означають, що витрати є корисними для досягнення доходу. Власники підприємств не можуть вимагати своїх особистих, не комерційних витрат, як відрахування від бізнесу. Вони також не можуть вимагати витрат на лобіювання, штрафу та штрафу.
Інвестори можуть отримати додаткову інформацію у публікації 535 “Витрати бізнесу” на веб-сайті IRS.