Спонсор плану
Що таке спонсор плану?
Спонсором плану є визначена сторона – як правило, компанія або роботодавець – яка розробляє план охорони здоров’я чи виходу на пенсію, такий як 401 (k), на користь працівників організації. Обов’язки спонсора плану включають визначення параметрів членства, вибір інвестицій, а в деяких випадках – надання внесків у формі готівки та / або акцій.
Як працює спонсор плану
Деякі компанії пропонують своїм працівникам пенсійні накопичувальні програми, пенсійні програми чи програми охорони здоров’я як частину своєї програми виплат працівникам. Ці компанії називаються спонсорами плану. Зазвичай роботодавці є спонсорами плану, але профспілки та професійні організації також можуть бути спонсорами плану.
Ключові винос
- Спонсор плану повинен бути в курсі будь-яких щорічних змін до пенсійних та медичних планів, включаючи коригування вартості життя.
- Спонсори плану зазвичай наймають інвестиційних радників, які рекомендують інвестиції або напрямки дій для одного або декількох пенсійних планів.
- Спонсори плану можуть передавати деякі обов’язки адміністраторам планів, довірчим компаніям та інвестиційним консультантам.
- Адміністратор плану відповідає за управління повсякденними справами та стратегічними рішеннями, пов’язаними з пенсійним планом групи.
- Довірча компанія або довірена особа надає послуги з зберігання та зберігає фактичні інвестиційні активи в цільовому фонді для працівників.
Спонсор плану реалізує та встановлює план, визначає пенсійного або медичного плану, доступного працівникам, внески до плану можуть вносити як спонсор плану, так і співробітники, спонсор одного плану або один працівник.
Короткий огляд
Фізичні особи та організації, які надають інвестиційні консультації учасникам пенсійного плану та спонсорам, підпорядковуються довірчим стандартам, встановленим Законом про захист пенсійного доходу працівників (ERISA).
Спонсор плану відповідає за виплату працівникам пенсійного доходу, на який вони мають право із плану. Пенсійний дохід може базуватися на результатах інвестицій у рамках плану, або це може бути заздалегідь визначена сума на основі того, скільки внесли працівник. Співробітник, який йде раніше наділяється часу може отримати тільки ту суму, яку вони сприяли планом, втрачаючи які – небудь переваги, які пенсійного або медичного плану надає.
Хоча деякі спонсори плану беруть справи у свої руки та приймають усі інвестиційні рішення щодо пенсійних планів, більшість із них передають довірче управління активами, що містяться в плані, одній або декільком третім сторонам. Таким чином, можуть бути запропоновані різні варіанти інвестицій, керовані різними менеджерами грошей, з урахуванням різних профілів ризику серед співробітників компанії.
Особливі міркування
Спонсори плану повинні забезпечити, щоб інвестиційні радники, що управляють інвестиціями в план, дотримувались правил винятку контракту з найкращими відсотками (BICE) згідно з ERISA, які включають надання інвестиційних рекомендацій, що відповідають найкращим інтересам учасників плану, і вимагає не більше розумної компенсації, справедливо розкриваючи збори, компенсації та суттєві конфлікти інтересів, пов’язані з їхніми інвестиційними рекомендаціями тощо.
У закладах, в яких спонсор плану також виконує функції адміністратора плану, спонсором плану називають довірену особу. Довірча особа потрібна для диверсифікації інвестицій, щоб мінімізувати ризик великих збитків; діяти згідно з правилами, що регулюють план, якщо правила не суперечать ERISA; діяти виключно в інтересах учасників плану та їхніх бенефіціарів; і діяти з розсудливістю, майстерністю та старанністю розсудливої людини, яка діє в подібній якості.