Воля переливання
Що таке залишкова воля?
Заповіт про заливку – це юридичний документ, який гарантує, що решта активів особи автоматично передаватиметься раніше створеному тресту після їх смерті.
Як працює перелічена воля
Залишкова воля працює разом із довірою. При плануванні нерухомості трасти надають можливість уникнути процесу передачі спадщини під час передачі активів після смерті субсидіанта. Коли настає час поселення майна, активи, що фінансуються в траст, розподіляються серед бенефіціарів за вказівкою субсидії. Залишковий заповіт охоплює активи, які субсидіант не вклав у траст на момент смерті. За відсутності чітких вказівок, наданих за заповітом, решта активів натомість підпорядковуватиметься законам про право спадкоємства, встановлених юрисдикцією, в якій особа померла.
Залихи, що заливаються, виступають як запобіжник проблемам, які можуть перешкодити безперебійному функціонуванню живого тресту. Вони гарантують, що будь-які активи, які субсидент нехтує додати до трасту, випадково чи навмисно, потраплять до трасту після виконання заповіту. Заповіт може також забезпечити додатковий захист від юридичних питань за допомогою трасту, передбачаючи, що активи, призначені для трасту, розподіляються між бенефіціарами трасту, якщо він стає недійсним, або, у випадку нефінансованого трасту, стає юридично складно або неможливо фонд на момент смерті надавця.
Відкличні та безповоротні довіри
Плани нерухомості, як правило, поєднують заповіти на вилиття з живими трастами, які вимагають, щоб субсиденти передавали їм активи до їх смерті. У більшості менших маєтків використовуються відкликані живі трести, які дозволяють субсидіантам контролювати активи у тресті, поки вони не підуть з життя. Більші маєтки іноді використовують безповоротні трасти, щоб зменшити податковий тягар для бенефіціарів, особливо якщо вони будуть оподатковуватися податком на нерухомість. Після того, як грантодавці передають активи в безповоротний трест, активи повністю переходять під контроль піклувальників. Перелічені заповіти працюють з довірою будь-якого типу.
Приклад переливання волі
Припустимо, літня пара бажає роздати маєток своїм дітям та онукам. Щоб звести до мінімуму юридичні клопоти щодо багатьох заповітних процесів, які можуть бути викликані їх складанням індивідуальних заповітів, вони вирішують створити діючий відкликаний траст, куди вони можуть передати свої активи. Поряд з довірою, вони обидва складають залишки заповітів, спрямовуючи будь-які залишки майна, які будуть додані до довіри після їх смерті. Коли одна з подружжя помирає, їх машина, яку пара назвала лише на ім’я цієї людини, в результаті плавно вливається в трест. Інший з подружжя продовжує діяти як довірена особа, тому вони можуть продовжувати користуватися автомобілем так, ніби він був присвоєний їм самим, хоча його право власності передається тресту. Після смерті другого з подружжя будь-яке майно, що залишилося на ім’я цього подружжя, також передається в трест. Потім призначений довірений особа правонаступник управляє або розподіляє активи відповідно до вимог трасту.