Кваліфікований ануїтет для спільних та вижилих осіб (QJSA)
Що таке кваліфікована ануїтет для спільних та вижилих осіб (QJSA)?
Кваліфікована пенсійна рента (QJSA) забезпечує довічну виплату ренту та дружині / дружині, дитині або утриманцю за кваліфікованим планом. Правила QJSA застосовуються до пенсійних планів придбання грошей, планів з визначеними виплатами та цільових виплат. Вони також можуть застосовуватися до планів розподілу прибутку та планів 401 (k) та 403 (b), але лише за умови обрання відповідно до плану.
Ключові винос
- Кваліфікована пенсійна рента, що вижила, забезпечує довічні виплати подружжю, дітям або утриманцям.
- QJSA, як правило, вимагає щонайменше 50% ануїтету, що залишився в живих.
- Якщо учасник поганого здоров’я, QJSA може бути не дуже вдалою інвестицією.
Розуміння кваліфікованої ануїтету для спільних та вижилих осіб (QJSA)
У плановому документі кваліфікованого плану QJSA зазвичай передбачається відсоток виплат ануїтетів, але загальною вимогою є те, що ануїтет, який вижив, повинен становити щонайменше 50% і не більше 100% ренти, що виплачується учаснику. Якщо учасник не перебуває у шлюбі, рента виплачується за тривалість його життя.
Відповідно до Служби внутрішніх доходів (IRS), “кваліфікований план, такий як план із визначеними виплатами, план придбання грошей або план цільових виплат, повинен надавати QJSA для всіх учасників, що перебувають у шлюбі, як єдину форму виплат, якщо учасник та дружина, якщо це застосовно письмова згода на іншу форму виплати допомоги “. Детальніше про правила QJSA IRS надає інформаційну сторінку. Правила, що регулюють КЯСА, можна знайти в розділі 1.401 (а) -20 підрозділу А глави I глави I розділу 1.401 (а) -20 Федерального реєстру.
Кваліфікований ануїтет для спільних та вижилих осіб: особливості та міркування
Кваліфіковані спільні та ануїтети, які вижили заміжні учасники, мають такі особливості.
- Пенсійні виплати здійснюються через регулярні проміжки часу протягом виходу на пенсію (переважно щомісяця).
- Після смерті план щомісяця виплачуватиме вижилому подружжю щонайменше 50% від початкової виплати.
Як і багато ануїтетів, QJSA забезпечує щорічну виплату первинному учаснику та подружжю шляхом щомісячних виплат. Як такі, вони повинні враховуватися у будь-якому сценарії фінансового планування та пенсійного доходу та витрат. Такий товар не підлягає зменшенню виплат через погану роботу фондового ринку. Розподіли QJSA, коли вони були ініційовані, не можуть бути змінені.
Крім того, розповсюдження на додаток до регулярного щомісячного платежу не дозволяється. Якщо учасник має поганий стан здоров’я, QJSA (наприклад, ануїтет) може бути не дуже вдалим вкладенням активів, необхідних для фінансування такого інвестиційного механізму. Платежі можуть також втратити купівельну спроможність з часом, якщо не скориговано на збільшення рівня життя.
Приклад кваліфікованої ануїтету для спільних та вижилих осіб
План 401 (k), що фінансується роботодавцем, пропонує QJSA, який забезпечує щомісячний пенсійний дохід у розмірі 1500 доларів США у віці 65 років. Він також передбачає щомісячну пенсію для подружжя в розмірі 1000 доларів США, коли ця особа помирає. Ця допомога виплачується доти, поки чоловік, що залишився в живих, не помре. Фізична особа може вибрати одноразовий розподіл виплат, але лише за письмовою згодою свого чоловіка, засвідченим нотаріусом або представником плану.
Виняток полягає в тому, що план може виплачувати учаснику одноразово без попереднього отримання дозволу (та їхнього подружжя), якщо ця сума становить 5000 доларів США або менше. Якщо учасник розлучається, вони можуть вимагати поводження зі своїм колишнім подружжям як з нинішнім подружжям як частина кваліфікованого розпорядження про побутові стосунки або відповідно до умов розлучення. Якщо учасник, який розлучився, хоче змінити свого пільговика, який виплачує годувальнику, йому доведеться звернутися до адміністратора плану.