Вимога до капіталу на основі ризику

Що таке вимога до капіталу на основі ризику?

Вимога до капіталу, заснована на оцінці ризику, відноситься до правила, яке встановлює мінімальний регулятивний капітал для фінансових установ. Вимоги до капіталу, засновані на оцінці ризику, існують для захисту фінансових фірм, їх інвесторів, клієнтів та економіки в цілому. Ці вимоги гарантують, що кожна фінансова установа має достатній капітал для покриття операційних збитків при збереженні безпечного та ефективного ринку.

Розуміння вимоги до капіталу на основі ризику

Вимоги до капіталу, засновані на оцінці ризику, тепер мають постійний мінімум, згідно з правилом, прийнятим у червні 2011 року Управлінням контролера валюти (OCC), Радою керуючих Федеральної резервної системи та Федеральною корпорацією страхування депозитів (FDIC). Окрім того, що правило вимагає постійного мінімального рівня, це правило також забезпечує певну гнучкість у розрахунку ризику для певних активів з низьким ризиком.

Поправка Коллінза до Закону про реформу та захист прав споживачів Додд-Франка на Уолл-стріт встановлює мінімальні вимоги до капіталу на основі ризику для застрахованих депозитарних установ, депозитарних установ, холдингових компаній та небанківських фінансових компаній, які контролюються Федеральним резервом.

Згідно з правилами Додда-Франка, кожен банк повинен мати загальний коефіцієнт капіталу на основі ризику 8% та коефіцієнт капіталу на рівні 1 рівня 4,5%. Банк вважається “добре капіталізованим”, якщо у нього коефіцієнт рівня 1 становить 8% або більше, а загальний коефіцієнт капіталу на основі ризику становить щонайменше 10%, а коефіцієнт кредитного плеча рівня 1 не менше 5%.

Особливі міркування

Як правило, капітал першого рівня включає звичайні акції фінансової установи, розкриті резерви, нерозподілений прибуток та певні види привілейованих акцій. Загальний капітал включає капітал першого та другого рівня та є різницею між активами та пасивами банку. Проте в обох цих категоріях є нюанси.

Щоб встановити керівні принципи щодо того, як банки повинні розраховувати свій капітал, Базельський комітет з банківського нагляду, який діє через Банк міжнародних розрахунків, публікує Базельські угоди. Базель I був запроваджений у 1988 році, а потім Базель II у 2004 році. Базель III був розроблений у відповідь на дефіцит фінансового регулювання, який з’явився наприкінці фінансової кризи 2000-х років. Ці вказівки мають на меті допомогти оцінити кредитний ризик банку, пов’язаний з його балансовими активами та позабалансовим ризиком.

Капітал на основі ризику проти стандартів основного капіталу

Як капітал на основі ризику, так і стандарти основного капіталу виступають як подушка захисту компанії від неплатоспроможності. Однак норми основного капіталу вимагають, щоб усі компанії мали однакову кількість грошей у своїх резервах, і, на відміну від цього, капітал, заснований на оцінці ризику, варіює величину капіталу, який компанія повинна мати в залежності від рівня ризику.

Страхова галузь почала використовувати капітал на основі ризиків замість стандартів основного капіталу в 1990-х роках після того, як низка страхових компаній стала неплатоспроможною у 1980-х і 1990-х. Наприклад, у 1980-х роках, згідно зі стандартами основного капіталу, два страховики однакового розміру в одній державі, як правило, мали тримати однакову кількість капіталу в резерві, але після 1990-х років ці страховики стикалися з різними вимогами, виходячи з їх страхова ніша та їх унікальний рівень ризику.