Базельська угода

Що таке Базельська угода?

Базельські угоди – це серія з трьох послідовних угод про банківське регулювання (Базель I, II та III), встановлених Базельським комітетом з питань банківського нагляду (BCBS).

Комітет надає рекомендації щодо банківського та фінансового регулювання, зокрема щодо ризику капіталу, ринкового ризику та операційного ризику. Угоди гарантують, що фінансові установи мають на рахунку достатньо капіталу, щоб покрити несподівані збитки.

Розуміння Базельських угод

Базельські угоди розроблялися протягом кількох років, починаючи з 1980-х. BCBS була заснована в 1974 році як форум для регулярної співпраці між країнами-членами з питань банківського нагляду. BCBS описує свою початкову мету як підвищення “фінансової стабільності за рахунок поліпшення наглядового ноу-хау та якості банківського нагляду у всьому світі”. Пізніше BCBS звернув свою увагу на моніторинг та забезпечення достатності капіталу банків та банківської системи.

Спочатку угода Базель I була організована центральними банкірами з країн G10, які на той час працювали над побудовою нових міжнародних фінансових структур, щоб замінити нещодавно розвалену  бреттон-вудську  систему.

Зустрічі називаються “Базельськими угодами”, оскільки штаб-квартира BCBS знаходиться в офісах Банку міжнародних розрахунків (BIS), розташованому в Базелі, Швейцарія. До країн-членів належать Австралія, Аргентина, Бельгія, Канада, Бразилія, Китай, Франція, Гонконг, Італія, Німеччина, Індонезія, Індія, Корея, США, Великобританія, Люксембург, Японія, Мексика, Росія, Саудівська Аравія, Швейцарія, Швеція, Нідерланди, Сінгапур, ПАР, Туреччина та Іспанія.

Базель I

Перша Базельська угода, відома як Базель I, була видана в 1988 році і була зосереджена на достатності капіталу фінансових установ. Ризик достатності капіталу (ризик того, що несподівана втрата нашкодить фінансовій установі), класифікує активи фінансових установ на п’ять категорій ризику – 0%, 10%, 20%, 50% та 100%.

Згідно з Базелем I банки, що працюють на міжнародному рівні, повинні підтримувати капітал ( рівень 1  і  рівень 2 ), що становить щонайменше 8% їх зважених на ризик активів. Це гарантує, що банки мають певний капітал для виконання зобов’язань. 

Наприклад, якщо банк має зважені за ризиком активи в розмірі 100 мільйонів доларів, він повинен підтримувати капітал не менше 8 мільйонів доларів. Капітал першого рівня є найбільш ліквідним та основним джерелом фінансування банку, а капітал другого рівня включає менш ліквідні інструменти гібридного капіталу, резерви збитків та переоцінки, а також нерозкриті резерви. 

Базель II

Другий Базельський договір, який називається Переглянутою структурою капіталу, але більш відомий як Базель II, послужив оновленням початкової угоди. Він зосередився на трьох основних сферах: мінімальні вимоги до капіталу, наглядова перевірка достатності капіталу установи та процес внутрішньої оцінки, а також ефективне використання розкриття інформації як важеля для посилення ринкової дисципліни та заохочення надійної банківської практики, включаючи наглядовий огляд. Разом ці зони фокусування відомі як три стовпи.

Базель II розділив допустимий регулятивний капітал банку з двох на три рівні. Чим вище рівень, тим менше субординованих цінних паперів банк може включати до нього. Кожен рівень повинен складати певний мінімальний відсоток від загального регулятивного капіталу і використовується як чисельник при обчисленні коефіцієнтів регулятивного капіталу.

Новий капітал 3 рівня визначається як третинний капітал, який багато банків тримають для підтримки свого ринкового ризику, товарного ризику та валютного ризику, що походить від торгової діяльності. Капітал 3-го рівня включає більшу різноманітність боргу, ніж капітал 1-го та 2-го рівнів, але має набагато нижчу якість, ніж будь-який із них. Згідно з домовленостями Базеля III, капітал 3 рівня згодом був скасований.

Базель III

Після колапсу Базель III.

Базель III є продовженням трьох опор, а також додатковими вимогами та гарантіями. Наприклад, Базель III вимагає від банків мінімальної суми звичайного власного капіталу та занадто великими, щоб провалитися “. Таким чином, він позбувся міркувань щодо капіталу третього рівня.

Врешті-решт умови Базеля III були остаточно доопрацьовані в грудні 2017 року. Однак його впровадження було відкладено через вплив COVID-19, і зараз очікується, що реформи набудуть чинності в січні 2023 року.