Базель II
Що таке Базель II?
Базель II є Базельському комітету з банківського нагляду, який зрівняв міжнародне поле регулювання з єдиними правилами і принципами. “Базель II” розширив правила щодо мінімальних вимог до капіталу, встановлених Базелем I, першим міжнародним регуляторним договором, і забезпечив основу для регуляторного контролю, а також встановив вимоги щодо розкриття інформації для оцінки достатності капіталу банків. Основна відмінність між Базелем II та Базелем I полягає в тому, що Базель II включає кредитний ризик активів, що перебувають у власності фінансових установ, для визначення нормативних показників капіталу.
Розуміння Базеля II
Базель II – це друга міжнародна угода про банківське регулювання, яка базується на трьох основних опорах: мінімальні вимоги до капіталу, регуляторний нагляд та ринкова дисципліна. Вимоги до мінімального капіталу відіграють найважливішу роль у Базелі II і зобов’язують банки підтримувати мінімальні коефіцієнти регулятивного капіталу над активами, зваженими на ризик. Оскільки банківські норми суттєво різнились між країнами до запровадження Базельських угод, уніфікована база Базеля I, а згодом Базель II допомогла країнам зменшити тривогу щодо регуляторної конкурентоспроможності та різко різних національних вимог до капіталу для банків.
Вимоги до мінімального капіталу
Базель II забезпечує керівні принципи для розрахунку мінімальних коефіцієнтів регулятивного капіталу та підтверджує визначення регулятивного капіталу та 8% мінімального коефіцієнта для регулятивного капіталу над активами, зваженими на ризик. Базель II ділить допустимий регулятивний капітал банку на три рівні. Чим вищий рівень, тим менше субординованих цінних паперів банк може включати до нього. Кожен рівень повинен складати певний мінімальний відсоток від загального регулятивного капіталу і використовується як чисельник при обчисленні коефіцієнтів регулятивного капіталу.
Капітал першого рівня – це найсуворіше визначення регулятивного капіталу, яке підпорядковане всім іншим інструментам капіталу, і включає власний капітал, розкриті резерви, нерозподілений прибуток та певні інноваційні інструменти капіталу. Рівень 2 – це інструменти першого рівня плюс різні інші банківські резерви, гібридні інструменти та середньо- та довгострокові субординовані позики. Рівень 3 складається з Рівня 2 плюс короткострокові субординовані позики.
Ще однією важливою частиною програми Базель II є уточнення визначення зважених на ризик активів, які використовуються як знаменник у нормативних коефіцієнтах капіталу, і розраховуються за допомогою суми активів, помноженої на відповідні ваги ризику для кожного виду активів. Чим ризикованіший актив, тим вища його вага. Поняття активів, зважених за ризиком, призначене для покарання банків за те, що вони мають ризиковані активи, що суттєво збільшує активи, зважені за ризиком, і знижує нормативні показники капіталу. Основним нововведенням Базеля II порівняно з Базелем І є те, що він враховує кредитний рейтинг активів при визначенні ваги ризику. Чим вищий кредитний рейтинг, тим менша вага ризику.
Регуляторний нагляд та ринкова дисципліна
Регуляторний нагляд – це друга опора Базеля II, яка забезпечує основу для національних регуляторних органів для боротьби з різними типами ризиків, включаючи системний ризик, ризик ліквідності та юридичні ризики. Стовп ринкової дисципліни передбачає різні вимоги щодо розкриття інформації щодо ризиків банків, процесів оцінки ризику та достатності капіталу, які корисні для користувачів фінансової звітності.