Активи, зважені ризиком
Що таке активи, зважені ризиком?
Активи, зважені за ризиком, використовуються для визначення мінімальної суми капіталу, який повинен бути у власності банків та інших фінансових установ, щоб зменшити ризик неплатоспроможності. Вимоги до капіталу ґрунтується на оцінці ризику для кожного типу банківського активу.
Наприклад, позика, забезпечена акредитивом, вважається більш ризиковою і, отже, вимагає більше капіталу, ніж іпотечна позика, яка забезпечена заставою.
Ключові винос
- Базель III, набір міжнародних банківських правил, встановлює керівні принципи щодо зважених на ризик активів.
- Коефіцієнти ризику визначаються на основі кредитних рейтингів певних видів банківських активів.
- Позики, забезпечені заставою, вважаються менш ризикованими, ніж інші, оскільки застава розглядається на додаток до джерела погашення при розрахунку ризику активу.
Розуміння активів, зважених за ризиком
низькоякісних іпотечних кредитах, які мали значно вищий ризик дефолту, ніж банківські менеджери і регулятори вважають можливими. Коли споживачі почали не сплачувати свої іпотечні кредити, багато фінансові установи втратили значний капітал, а деякі стали неплатоспроможними.
Базель III, набір міжнародних банківських правил, виклав певні вказівки, щоб уникнути цієї проблеми вперед. Зараз регулятори наполягають на тому, що кожен банк повинен згрупувати свої активи за категоріями ризику, щоб розмір необхідного капіталу відповідав рівню ризику кожного виду активів. Базель III використовує кредитні рейтинги певних активів для встановлення їх коефіцієнтів ризику. Мета полягає у тому, щоб запобігти втраті банками великої суми капіталу, коли певний клас активів різко знижується у вартості.
Існує багато способів використання зважених на ризик активів для розрахунку коефіцієнта платоспроможності банків.
Короткий огляд
Банкіри повинні збалансувати потенційну норму прибутковості за категорією активів із сумою капіталу, яку вони повинні підтримувати для класу активів.
Як оцінити ризик активів
Регулятори розглядають декілька інструментів для оцінки ризику певної категорії активів. Оскільки значний відсоток банківських активів становлять позики, регулятори розглядають як джерело погашення позики, так і базову вартість застави.
Наприклад, позика для комерційної будівлі генерує виплати відсотків та основної суми на основі доходу від оренди від орендарів. Якщо будівля здається не повністю в оренду, майно може не приносити достатнього доходу для погашення позики. Оскільки будівля служить заставою для позики, регулятори банків також враховують ринкову вартість самої будівлі.
З іншого боку, облігації казначейства США забезпечені здатністю федерального уряду генерувати податки. Ці цінні папери мають вищий кредитний рейтинг, і утримання цих активів вимагає від банку мати набагато менше капіталу, ніж комерційна позика. Згідно з Базелем III державний борг та цінні папери США отримують вагу ризику 0%, тоді як житлові іпотечні кредити, не гарантовані урядом США, зважуються десь від 35% до 200% залежно від ковзної шкали оцінки ризику.
Особливі міркування
Керівники банків також несуть відповідальність за використання активів для отримання розумної норми прибутку. У деяких випадках активи, що несуть більший ризик, можуть також призвести до вищої прибутковості банку, оскільки ці активи приносять вищий рівень процентного доходу позикодавцю. Якщо керівництво створює різноманітний портфель активів, установа може отримати розумну віддачу від активів, а також задовольнити вимоги регулятора щодо капіталу.