Капітал 3 рівня
Що таке капітал 3 рівня?
Капітал третього рівня – це третинний капітал, який багато банків тримають для підтримки свого ринкового ризику, товарного ризику та валютного ризику, що походить від торгової діяльності. Капітал 3-го рівня включає більшу різноманітність боргу, ніж капітал 1-го та 2-го рівнів, але має набагато нижчу якість, ніж будь-який із них. Відповідно до угод Базеля III капітал 3-го рівня повністю скасовується.
Ключові винос
- Капітал 3 рівня – це капітал, який банки тримають для підтримки ринкових ризиків у своїй торговій діяльності.
- Незабезпечений, субординований борг становить капітал 3-го рівня і є нижчим за якість, ніж капітал 1-го та 2-го рівня.
- Базельські угоди передбачають, що капітал 3-го рівня не повинен перевищувати капітал першого рівня банку 2,5х і не мати строку погашення менше двох років.
- Угодами Базеля II визначено необхідність у капіталі рівня 3, а відповідно до Базеля III капітал рівня 3 усувається.
Розуміння капіталу 3 рівня
Заборгованість за капіталом 3-го рівня може включати більшу кількість субординованих питань у порівнянні з капіталом 2-го рівня. Визначені угодами Базеля II, щоб кваліфікуватися як капітал 3-го рівня, активи повинні бути обмежені не більше 2,5-х банківським капіталом першого рівня, бути незабезпеченими, субординованими та початковим терміном погашення не менше двох років.
Капітал 3 рівня та Базельська угода
Рівні капіталу для великих фінансових установ виникли в результаті Базельських угод. Це набір з трьох (Базель I, Базель II та Базель III) нормативних актів, які Базельський комітет з питань банківського нагляду (BCBS) розпочав розробляти в 1988 році. Загалом усі Базельські угоди містять рекомендації щодо банківських правил відносно ризику капіталу, ринкового ризику та операційного ризику.
Метою угод є забезпечити, щоб фінансові установи мали на рахунку достатньо капіталу для виконання зобов’язань та покриття несподіваних збитків. Хоча порушення Базельських угод не призводить до юридичних наслідків, члени несуть відповідальність за імплементацію угод у своїх країнах.
Базель I вимагав, щоб міжнародні банки підтримували мінімальний розмір (8%) капіталу на основі відсотка зважених на ризик активів. Базель I також класифікував активи банку на п’ять категорій ризику (0%, 10%, 20%, 50% та 100%), виходячи з природи боржника (наприклад, державний борг, борг банку розвитку, борг приватного сектору, і більше).
На додаток до мінімальних вимог до капіталу, Базель II зосередився на регуляторному нагляді та дисципліні ринку. Базель II наголосив на поділі допустимого регулятивного капіталу банку на три рівні.
BCBS опублікував Basel III у 2009 році після фінансової кризи 2008 року. Базель III прагне покращити здатність банківського сектору подолати фінансовий стрес, вдосконалити управління ризиками та посилити прозорість банку. Реалізація Базеля III була відкладена до 2022 року.
Капітал першого рівня, капітал 2 рівня та капітал 3 рівня
Капітал першого рівня – це основний капітал банку, який складається з власного капіталу та нерозподіленого прибутку; він найвищої якості і може бути швидко ліквідований. Це справжнє випробування платоспроможності банку. Капітал другого рівня включає резерви переоцінки, гібридні інструменти капіталу та субординований борг. Крім того, капітал другого рівня включає загальні резерви збитків та нерозкриті резерви.
Капітал першого рівня призначений для вимірювання фінансового стану банку; банк використовує капітал першого рівня для покриття збитків, не припиняючи ділових операцій. Капітал 2-го рівня є додатковим, тобто менш надійним, ніж капітал 1-го рівня. Загальний капітал банку розраховується як сума його капіталу першого та другого рівня. Регулятори використовують коефіцієнт капіталу для визначення та ранжування достатності капіталу банку. Капітал 3 рівня складається з субординованого боргу для покриття ринкового ризику від торгової діяльності.