Капітал 2 рівня

Що таке капітал другого рівня?

Термін капітал другого рівня позначає одну із складових обов’язкових резервів банку. Рівень 2 позначається як другий або додатковий рівень капіталу банку і складається з таких статей, як резерви переоцінки, гібридні інструменти та субординований строковий борг. Він вважається менш безпечним, ніж капітал першого рівня – інша форма капіталу банку – оскільки його важче ліквідувати. У США загальна потреба в капіталі частково базується на зваженому ризику активів банку.

Розуміння капіталу 2-го рівня

Вимоги до капіталу банку були визначені як частина міжнародних Базельських угод.Цей набір рекомендацій був розроблений Базельським комітетом з банківського нагляду протягом ряду років, починаючи з 1980-х років.Відповідно до нормативних актів, банки повинні зберігати певну суму готівки та / або інших форм ліквідних активів на руках для виконання своїх зобов’язань.Не більше 25% вимог до капіталу банку може складатися з капіталу 2-го рівня.

Банківський капітал поділяється на два шари – рівень 1 або основний капітал і рівень 2 або додатковий капітал.Коефіцієнт капіталу банку розраховується шляхом ділення його капіталу на загальний обсяг активів на основі ризику.Мінімальна вимога до резерву відношення капіталудля банку встановлена ​​на рівні 8% —6%, з яких повинен забезпечуватися капіталом першого рівня.Решта повинна бути капіталом 2-го рівня.Поряд із капіталом першого рівня він надає банку фінансову подушку на випадок, якщо йому потрібно ліквідувати свої активи.2

Існує чотири складові капіталу другого рівня. До них належать:

• Резерви переоцінки: Це резерви, створені в результаті переоцінки активу.Типовим резервом переоцінки є будівля, що належить банку.З часом вартість об’єктанерухомості має тенденцію до збільшення і, таким чином, може бути переоцінена.
• Загальні положення: Ця категорія складається із збитків, які може мати банк ще до невизначеної суми, у тому числі від позик.Загальна дозволена сума загальних резервів становить 1,25% від зважених на ризик активів банку (RWA).
• Гібридні інструменти капіталу: Цей тип капіталу є сумішшю як боргових, так іінструментів власного капіталу. Привілейований запас є прикладом гібридного інструменту.Банк може включати гібридні інструменти до свого капіталу 2-го рівня, доки активи досить схожі на власний капітал, тому збитки можуть бути взяті за номінальною вартістю інструменту, не викликаючи ліквідації банку.
• Субординований борг : борг субординований стосовно звичайних банківських вкладників та інших позик та цінних паперів, які складають старший борг вищого рівня.Мінімальний початковий термін цього боргу – понад п’ять років.

Капітал 2-го рівня розділений на верхній і нижній рівні.Капітал верхнього рівня другого рівня складається з безстрокових цінних паперів, тобто вони не мають строку погашення, резервів переоцінки та інвестицій в основні засоби.Капітал другого рівня нижчого рівня складається з субординованого боргу і, як правило, недорогий для випуску банком.

Особливі міркування

Нерозкриті резерви можуть враховуватися як частина капіталу 2 рівня банку в певних країнах. Ці резерви – це прибуток, який отримує банк, який не відображається в загальнодоступних документах, таких як баланс банку. Незважаючи на те, що вони не розголошуються, більшість банків все ще вважають ці резерви реальними активами.

Регулюючі органи в деяких країнах визнають нерозкриті резерви своїх банків частиною капіталу 2-го рівня.Більшість країн, включаючи США, не дозволяють використовувати такий капітал для законного задоволення резервних вимог.7