Перекидання ІРА
Що таке ІРА для перекидання?
Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) – це рахунок, який дозволяє передавати активи зі старого пенсійного рахунку, спонсорованого роботодавцем, на традиційну ІРА. Метою перекидання ІРА є збереженням податків відкладено статусу цих активів. ІРА, що переносяться, зазвичай використовуються для зберігання активів 401 (k), 403 (b) або плану розподілу прибутку, які передаються з пенсійного рахунку або кваліфікованого плану колишнього роботодавця.
Повернення IRA не обмежує суму грошей, яку працівник може перекинути, і вони дозволяють власникам рахунків інвестувати в широкий спектр активів, таких як акції, облігації, ETF та пайові фонди.
Ключові винос
- Працівники можуть підтримувати відстрочений від сплати податків статус своїх пенсійних фондів, перекидаючи їх до ІРА, коли вони залишають роботу.
- Повернення IRA повідомляється у податкових деклараціях як неоподатковувані операції.
- Відповідно до IRS: “Якщо ви отримуєте розподіл з пенсійного плану, ви можете попросити адміністратора плану здійснити платіж безпосередньо в інший пенсійний план або в ІРА”.
Як працює перекидання IRA
Переміщаючи активи пенсійного плану за допомогою прямого відновлення, коли колишній адміністратор плану роботодавця переміщує активи безпосередньо до ІРА з перекладом, співробітники уникають утримання 20% своїх переданих активів Службою внутрішніх доходів (IRS). Крім того, активи можна переміщати за допомогою непрямого перекидання, коли працівник заволодіє активами плану, а потім розміщує їх в іншому прийнятному пенсійному плані протягом 60 днів.
Однак при непрямому перекиданні 20% активів рахунку можуть бути утримані і не підлягають поверненню, доки працівник не подасть річну податкову декларацію. Якщо переміщення активів із кваліфікованого роботодавцем пенсійного плану до ІРА з перекладом здійснюється неправильно, працівник зазнає податків. Якщо він ще не досяг пенсійного віку (59½), він також заплатить штраф за дострокове вилучення цих активів.
Короткий огляд
Кошти ІРА, що переносяться, можуть бути переведені на пенсійний план нового роботодавця.
Більшість ІРА при перекиданні здійснюються шляхом прямого (електронного) переказу або за допомогою чека, хоча з останнім може існувати обов’язкове утримання 20% федеральних податків. У разі передачі чеком, чек на перекидання повинен бути зданий на зберігання протягом 60 днів. Якщо його внести на зберігання через 60 днів, кошти будуть оподатковані та стягнено штрафи.
Особливі міркування
Альтернативою розповсюдженню розподілу в ІРА для перекладу є те, що працівник вводить їх безпосередньо на новий пенсійний рахунок у нового роботодавця. Інші варіанти включають перекачування активів у традиційну ІРА, але це може мати наслідки для переказу коштів на пенсійний рахунок іншого роботодавця в майбутньому.
Гроші за перекат також можуть бути перетворені в ІРА Roth, але податки будуть сплачуватися, оскільки внески до пенсійного плану кваліфікованих роботодавців вносяться до оподаткування, а ІРА Roth можуть мати лише внески після оподаткування.