Звіт про підозрілу діяльність (SAR)

Що таке звіт про підозрілу діяльність (SAR)?

Звіт про підозрілу діяльність (SAR) – це інструмент, який надається згідно із Законом про  банківську таємницю (BSA)  1970 року для моніторингу підозрілої діяльності, яка зазвичай не позначається в інших звітах (наприклад, у звіті про валютні операції). SAR став стандартною формою повідомлення про підозрілу діяльність у 1996 році.

SAR можуть охоплювати майже будь-яку незвичну діяльність. Діяльність може бути включена в SAR, якщо ця діяльність викликає підозру в тому, що власник рахунку намагається щось приховати або здійснити незаконну транзакцію.

Розуміння звіту про підозрілу діяльність (SAR)

SAR подається фінансовою установою, яка спостерігає за підозрілою діяльністю на рахунку. Звіт подається до Мережі боротьби з фінансовими злочинами або FinCEN, яка потім розслідує інцидент. FinCEN є підрозділом казначейства США.

Фінансова установа несе відповідальність за подання звіту протягом 30 днів щодо будь-якої діяльності на рахунку, яку вони вважають підозрілою або незвичною. За необхідності збору більшої кількості доказів може бути продовжено не більше ніж на 60 днів. Установі не потрібні докази того, що стався злочин. Клієнт не повідомляється про подання SAR щодо його рахунку.

ПАР є частиною законодавчих актів США щодо боротьби з відмиванням грошей, які стали набагато жорсткішими з 2001 року. Закон “Патріот” значно розширив вимоги ПАР як частину зусиль для боротьби з глобальним та внутрішнім тероризмом. Метою SAR та розслідуванням, що виникло, є виявлення клієнтів, які беруть участь у відмиванні грошей, шахрайстві або фінансуванні тероризму. Клієнту не повідомляють, що подається звіт.

Розкриття інформації клієнтові або не подання SAR може призвести до дуже суворих покарань як для фізичних осіб, так і для установ. ПАР дозволяють правоохоронним органам виявляти закономірності та тенденції щодо організованих та особистих фінансових злочинів. Таким чином вони можуть передбачити злочинну та шахрайську поведінку та протидіяти їй до її ескалації. Вимоги, передбачені статутами щодо боротьби з відмиванням грошей, були значно розширені знову, починаючи з 1 січня 2021 року, з прийняттям Закону про боротьбу з відмиванням грошей 2020 року.

У Сполучених Штатах фінансові установи повинні подати SAR, якщо вони підозрюють, що працівник або клієнт займався торгівлею інсайдерами. SAR також є. потрібно, якщо фінансова установа виявить докази злому комп’ютера або споживача, який здійснює діяльність з неліцензійними послугами з грошових послуг. Подання ПАР повинні зберігатися протягом п’яти років з дати подання.

Приклад звіту про підозрілу діяльність (SAR)

Наприклад, Альберт є власником рахунку у фінансовій установі XYZ. Альберт є клієнтом майже п’ять років і має усталену історію рахунків та дуже передбачувані операції. Щомісяця він вносить на рахунок 15 000 доларів і купує індексний фонд. Одного разу він починає щотижня отримувати на рахунок перекази в розмірі 9000 доларів. Майже так швидко, як гроші потрапляють на рахунок, вони знову йдуть. Це незвично для Альберта і звичайної діяльності. Фінансова установа може вважати це підозрілою діяльністю та може подати Звіт про підозрілу діяльність.