Нульовий балансовий рахунок (ZBA)
Що таке рахунок із нульовим балансом (ZBA)?
Рахунок з нульовим балансом (ZBA) – це в основному саме те, що це звучить: перевірочний рахунок, на якому зберігається нульовий баланс. Коли в ZBA потрібні кошти, точна сума грошей автоматично передається з центрального або головного рахунку. Подібним чином депозити надходять на головний рахунок щодня. Корпорації іноді використовують рахунки з нульовим балансом, щоб забезпечити доступність коштів у різних департаментах, усунути надлишки залишків на окремих рахунках та забезпечити більший контроль за виплатою коштів. Ці рахунки обробляють такі статті, як заробітна плата, дрібні гроші та інші подібні потреби.
Ключові винос
- Рахунок нульового балансу (ZBA) – це рахунок, на якому баланс нуля підтримується шляхом переказу коштів на головний рахунок і з нього.
- Облікові записи ZBA не є споживчими товарами, але використовуються більшим бізнесом.
- Організація може мати кілька субрахунків з нульовим балансом.
Як працюють рахунки з нульовим балансом
Головний рахунок забезпечує централізоване місце для управління коштами організації. Всякий раз, коли потрібно кошти в ZBA розрахункового рахунку для покриття заряду або угод, вони передаються від основної облікової записи в точну кількість, необхідне. Не потрібно працівнику робити це вручну, оскільки процес повністю автоматизований.
Концентруючи кошти на головному рахунку, ви отримуєте більше грошей для інвестицій, ніж те, щоб невеликі доларові суми простоювали на різних субрахунках. Часто головний рахунок має додаткові переваги, такі як вища процентна ставка на залишках, порівняно з субрахунками. Головний рахунок – це не чековий рахунок, а скоріше якийсь інший, більш вигідний тип банківського рахунку. Таким чином ZBA максимізують доступні для інвестування кошти та мінімізують ризик овердрафту.
Короткий огляд
Діяльність ZBA обмежена обробкою платежів і не використовується для підтримання поточного балансу.
Використання ZBA для фінансування дебетових карток, випущених організацією, допомагає забезпечити попереднє схвалення всіх дій на картках. Оскільки недіючі кошти відсутні в ZBA, неможливо запустити транзакцію з дебетової картки, поки кошти не надходять на рахунок. Це може допомогти управляти комерційними витратами, обмежуючи ризик несанкціонованої діяльності.
Використання ZBA як механізму контролю витрат особливо корисно при управлінні непередбаченими нарахуваннями у великій організації. Хоча оперативні витрати часто легше передбачити та фінансувати, непередбачені витрати можуть бути різними за своєю природою. Обмежуючи швидкий доступ до коштів за допомогою дебетових карток, більш імовірно, що до завершення покупки будуть дотримуватися належні процедури затвердження. Це дозволяє легко відстежувати перекази та узгодження між рахунками
Особливі міркування ZBA
Організація може мати кілька рахунків з нульовим балансом, щоб поліпшити управління бюджетом та зробити процес розподілу коштів більш ефективним. Це може включати створення окремого ZBA для кожного відділу або функції як спосіб контролю за щоденними, щомісячними або щорічними нарахуваннями.
Інші причини для створення окремих ЗБА можуть включати фінансове управління певними короткостроковими проектами або ті, що мають особливий ризик несподіваного перевищення. Використання рахунків з нульовим балансом допомагає запобігти надмірним нарахуванням без належного повідомлення та схвалення.