Старіння дебіторської заборгованості
Що таке старіння дебіторської заборгованості?
Старіння дебіторської заборгованості (табульоване у звіті про застарілу дебіторську заборгованість) – це періодичний звіт, який класифікує дебіторську заборгованість компанії відповідно до тривалості терміну погашення рахунку. Він використовується як вимірювач для визначення фінансового стану споживачів компанії. Якщо старіння дебіторської заборгованості показує, що дебіторська заборгованість компанії збирається набагато повільніше, ніж зазвичай, це попереджувальний знак, що бізнес може сповільнюватися або що компанія приймає на себе більший кредитний ризик у своїй практиці продажів.
Ключові винос
- Старіння дебіторської заборгованості – це процес розмежування відкритої дебіторської заборгованості на основі тривалості терміну погашення рахунку.
- Старіння дебіторської заборгованості корисно для визначення резерву сумнівних рахунків.
- Звіт про застарілу дебіторську заборгованість включає дані рахунків-фактур, заборгованих за тривалістю, часто у 30-денних сегментах, для швидкого ознайомлення.
Як працює старіння дебіторської заборгованості
Старіння дебіторської заборгованості, як інструмент управління, може свідчити про те, що певні клієнти стають кредитними ризиками, і може виявити, чи повинна компанія продовжувати вести бізнес із клієнтами, які хронічно запізнюються платниками. Старіння дебіторської заборгованості має стовпці, які, як правило, розбиваються на діапазони дат у 30 днів, і відображає загальну дебіторську заборгованість, що нараховується в даний час, а також дебіторську заборгованість, що прострочена.
Надбавка на сумнівні рахунки
Старіння дебіторської заборгованості корисно для визначення резерву сумнівних рахунків. При оцінці суми безнадійної заборгованості для звітування про фінансову звітність компанії, звіт про застаріння дебіторської заборгованості корисний для оцінки загальної суми, яку слід списати. Основною корисною функцією є агрегування дебіторської заборгованості на основі тривалості прострочення рахунку.
Компанія застосовує фіксований відсоток дефолту до кожного діапазону дат. Рахункам-фактурам, які були прострочені на триваліші періоди часу, надається вищий відсоток через збільшення ризику дефолту та зменшення колекціонування. Сума товарів за кожний діючий діапазон дат дає оцінку щодо суми безнадійної дебіторської заборгованості.
Звіт про застарілу дебіторську заборгованість
Звіт про застарілу дебіторську заборгованість або таблиця, що відображає старіння дебіторської заборгованості, містить деталі конкретної дебіторської заборгованості за віком. Конкретна дебіторська заборгованість агрегується внизу таблиці для відображення загальної дебіторської заборгованості компанії, виходячи із кількості днів, за якими виставляється рахунок-фактура. Типові заголовки стовпців включають 30-денні періоди часу, а рядки представляють дебіторську заборгованість кожного клієнта. Ось приклад звіту про старіння дебіторської заборгованості.
Переваги старіння дебіторської заборгованості
Висновки звітів про застаріння дебіторської заборгованості можуть бути вдосконалені різними способами. По-перше, дебіторська заборгованість – це похідне продовження кредиту. Якщо компанія відчуває труднощі зі збором рахунків, про що свідчить звіт про старіння дебіторської заборгованості, конкретні клієнти можуть продовжити свій бізнес лише за готівку. Отже, звіт про старіння корисний у викладанні практики кредитування та продажу.
Компанії використовуватимуть інформацію у звіті про старіння дебіторської заборгованості, щоб створювати інкасові листи, що надсилатимуться клієнтам із простроченими залишками. Звіти про старіння дебіторської заборгованості, що надсилаються клієнтам разом із звітом про кінець місяця або листом про стягнення, містять детальний звіт про непогашені позиції. Отже, звіт про старіння дебіторської заборгованості може використовуватись як внутрішніми, так і зовнішніми особами.