Внесок після сплати податків
Що таке внесок після сплати податків?
Внесок після сплати податків – це гроші, що сплачуються на пенсійний або інвестиційний рахунок після того, як податки на прибуток із цих доходів уже були вирахувані. Відкриваючи податковий пільговий рахунок, фізична особа може відкласти відстрочення податку на прибуток до виходу на пенсію, якщо це так званий традиційний пенсійний рахунок, або сплатити податки на прибуток у році, в якому здійснюється виплата це пенсійний рахунок Рота.
Деякі заощаджувачі, в основному ті, що мають більш високі доходи, можуть внести доходи після сплати податків на традиційний рахунок на додаток до максимально допустимої суми до оподаткування. Вони не отримують негайних податкових пільг. Це поєднання грошей до оподаткування та після сплати податків вимагає ретельного обліку з метою оподаткування.
Розуміння внесків після сплати податків
Для того, щоб заохотити американців економити до виходу на пенсію, уряд пропонує низку пенсійних програм, таких як план 401 (k), пропонований багатьма компаніями своїм працівникам, та IRA, яку може отримати кожен, хто має зароблений дохід. відкрити через банк або посередницьку діяльність.
Більшість, але не всі, люди, які відкривають пенсійний рахунок, можуть вибрати один із двох основних варіантів:
- Традиційний пенсійний рахунок дозволяє своєму власнику покласти гроші “до оподаткування” на інвестиційний рахунок. Тобто гроші не підлягають оподаткуванню податком на прибуток у тому році, коли вони були сплачені. Валовий оподатковуваний дохід заощаджувача за цей рік зменшується на суму внеску. Податкова служба отримає належне, коли власник рахунку зніме гроші, імовірно, після виходу на пенсію.
- Рахунок Рота – це варіант “після сплати податків”. Це дозволяє вкладнику платити грошима після оподаткування. Це є більшим ударом для безпосереднього доходу людини додому. Але після виходу на пенсію подальші податки не сплачуються з усього залишку на рахунку. Варіант Roth 401 (k) (іменований позначеним варіантом Roth) новіший, і не всі компанії пропонують їх своїм працівникам. Кошти, які перевищують встановлений ліміт, не мають права робити внески на рахунок Roth IRA.
Після оподаткування чи до оподаткування?
Варіант Roth після оподаткування пропонує залучення пенсійного гніздового яйця, яке не обкладається додатковими податками. Це має найбільший сенс для тих, хто вважає, що в майбутньому може сплачувати вищу ставку податку або через очікуваний пенсійний дохід, або через те, що вони вважають, що податки будуть зростати.
Крім того, гроші, внесені після оподаткування, можна зняти в будь-який час без накладання товстого штрафу з податкової служби. (Прибуток на рахунку недоторканний, доки власник рахунку не досягне 59½.)
Недоліком є те, що опція після оподаткування означає меншу зарплату з кожним внеском на рахунок.
Традиційний варіант, що передує оподаткуванню, зменшує податки, заборговані за збереження, за рік, у якому вносяться внески. Це менший показник поточного доходу.
Недоліком є те, що виведення коштів із цього типу пенсійного фонду буде оподатковуваним доходом, незалежно від того, чи це гроші, які були сплачені, або прибутки від зароблених грошей.
Внески після сплати податків та ІРА Roth
Roth IRA за визначенням є пенсійним рахунком, в якому доходи ростуть оподатковуваний податок, поки гроші проводяться в Roth IRA, принаймні, п’яти років. Внески до Roth здійснюються за допомогою доларів після оподаткування, і як результат, вони не підлягають оподаткуванню. Тим не менш, ви можете зняти внески у разі звільнення від сплати податків.
І на рахунках після виплати податків, і на виплату до оподаткування є обмеження щодо кількості внесків щороку.
- Щорічний ліміт внесків як для Рота, так і для традиційних ІРА становить 6000 доларів США для податкових років 2020 та 2021. Люди віком від 50 років можуть внести додатковий внесок у розмірі 1000 доларів.
- Ліміт внесків для Roth та традиційних планів 401 (k) становить 19 500 доларів на 2020 та 2021 роки, плюс 6500 доларів для тих, хто перевищив 50 років.
Штраф за дострокове зняття податку
Як зазначалося, гроші, внесені на рахунок після сплати податків або на рахунку Рота, але не будь-який прибуток, який він отримує, можуть бути зняті в будь-який час без штрафу. Податки вже сплачені. Податкову службу це не хвилює.
Але якщо це рахунок до сплати податків або традиційний рахунок, будь-які гроші, зняті до 59 років, повністю оподатковуються та підлягають значному покаранню за дострокове зняття коштів.
Власник рахунку, який змінює роботу, може перевести гроші на аналогічний рахунок, доступний на новому робочому місці, без сплати податків. Термін “перекидання” має зміст. Це означає, що гроші переходять прямо з рахунку на рахунок і ніколи не потрапляють у ваші руки. В іншому випадку це може зараховуватися як оподатковуваний дохід за цей рік.
Гібридні рахунки після оподаткування та до оподаткування
Як зазначалося вище, існує обмеження щодо суми грошей, яку вкладник може внести щороку на пенсійний рахунок. (Насправді, ви можете мати більше одного рахунку, або рахунок після оподаткування, і рахунок до оподаткування, але загальні межі внесків однакові.)
Вилучення внесків після сплати податків до традиційної ІРА не оподатковується. Однак єдиний спосіб переконатися, що цього не відбувається, – це подати форму 8606 IRS. Форму 8606 потрібно подавати щороку, коли ви робите внески після сплати податків (не підлягають відрахуванню) до традиційної ІРА, та на кожен наступний рік, поки не витратите весь залишок після сплати податків.
Оскільки кошти на рахунку поділяються на оподатковувані та неоподатковувані компоненти, розрахувати податок, який сплачується за необхідними розподілами, є складнішим, ніж якби власник рахунку робив лише внески до оподаткування.