Дострокове вилучення

Що таке достроковий вихід?

Дострокове зняття коштів означає вилучення коштів із строкових інвестицій, таких як ануїтет, депозитний сертифікат (CD) або кваліфікований пенсійний рахунок, до дати погашення. Це може призвести до стягнення зборів та пені з відстрочених податків грошей, що надходять з певних пенсійних накопичувальних рахунків до 59 років½.

Розуміння дострокових вилучень коштів

Коли інвестор або заощаджувач бере дострокове зняття коштів, вони зазвичай отримують якусь заздалегідь визначену плату. Ця плата допомагає стримувати часті зняття коштів до закінчення періоду дострокового зняття коштів. Таким чином, інвестор, як правило, обирає дострокове зняття коштів лише тоді, коли є нагальні фінансові занепокоєння або якщо існує значно вигідніше використання коштів.

Деякі довгострокові накопичувачі, такі як компакт-диски, мають фіксований термін, наприклад, шість місяців, один рік або до п’яти років. Якщо гроші всередині компакт-диска доторкнуться до закінчення терміну, вкладники підлягають штрафу, який часто зменшуватиметься в міру наближення дати погашення. Наприклад, ви будете платити набагато більшу плату, якщо ви виведете дострокові кошти на компакт-диск у другому місяці, ніж двадцятий місяць. Деякі поліси страхування життя та відстрочені ануїтети також мають періоди блокування під час фази накопичення, які також підлягають штрафу, якщо їх зняти достроково, відомий як плата за здачу.

Дострокове зняття та необхідний мінімальний розподіл

На противагу цьому, за покарання за дострокове зняття коштів, з іншого боку, власник рахунку може бути покараний, якщо він не зніме кошти до певного моменту. Наприклад, в традиційному, SIMPLE  ІРА, кваліфіковані учасники плану повинні почати виведення до 1 квітня наступного за роком досягнення ними віку 72. Щороку пенсіонер повинен зняти зазначену суму на основі струму потрібна мінімальна розподіл  (RMD) розрахунок. Як правило, це визначається діленням справедливої ​​ринкової вартості пенсійного рахунку до кінця року на тривалість життя.

Ранні виведення та відстрочені податкові рахунки

Дострокове зняття коштів застосовується до інвестиційних рахунків з відстрочкою оподаткування. Два основних приклади цього – традиційні ІРА та 401 (k). На традиційному індивідуальному пенсійному рахунку (IRA) фізичні особи спрямовують доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати з відстрочкою податків; жоден прибуток від капіталу або дохід від дивідендів не оподатковується, поки його не вилучено. Хоча роботодавці можуть спонсорувати ІРА, приватні особи можуть також встановлювати їх індивідуально. ІРА Roth також підлягає покаранню за дострокове зняття коштів за будь-яке зростання інвестицій, але не за сплачений основний борг.

У спонсорованому роботодавцем 401 (k) працівники, що мають право на оплату праці, можуть робити внески на відстрочення зарплати на основі оподаткування та / або до оподаткування. Роботодавці мають можливість внести відповідні або невиборчі внески до плану від імені відповідних працівників, а також можуть додати функцію розподілу прибутку. Як і у випадку з IRA, прибуток у 401 (k) нараховується з відстрочкою податку.

Наприклад, на традиційному індивідуальному пенсійному рахунку (IRA), якщо власник рахунку бере зняття коштів до досягнення 59-річного віку½, сума підлягає штрафу у розмірі 10%, і вони повинні сплатити всі відстрочені податки час. Однак якщо вилучення відповідає одному з наступних положень, воно може бути звільнено від штрафу:

• Кошти призначені для придбання або відновлення першого будинку для власника рахунку або кваліфікованого члена сім’ї (обмежено 10 000 доларів за життя).
• Власник рахунку стає недоступним до розподілу.
• Бенефіціар отримує активи після смерті власника рахунку.
• Активи використовуються на медичні витрати, які не були відшкодовані, або на медичне страхування, якщо власник рахунку втрачає страхування свого роботодавця.
• Розподіл є частиною програми SEPP (Суттєва рівна періодична оплата).
• Він використовується для витрат на вищу освіту.
• Активи розподіляються внаслідок збору IRS.
• Це повернення неможливих внесків.