Призначення дебіторської заборгованості
Що таке переуступка дебіторської заборгованості?
Передача дебіторської заборгованості – це договір позики, згідно з яким позичальник передає дебіторську заборгованість кредитній установі. В обмін на це передання дебіторської заборгованості позичальник отримує позику на відсоток від дебіторської заборгованості. Цей відсоток може сягати 100%.
Позичальник сплачує відсотки та плату за обслуговування позики, а дебіторська заборгованість служить заставою. Тобто, якщо позичальник не може повернути позику, угода дозволяє позикодавцю стягнути призначену дебіторську заборгованість.
Ключові винос
- Призначення дебіторської заборгованості – це метод боргового фінансування, за допомогою якого позикодавець бере на себе дебіторську заборгованість компанії-позичальника.
- Ця форма альтернативного фінансування часто розглядається як менш бажана, оскільки вона може бути досить дорогою для позичальника, оскільки річний річний відсоток річних досягає 100%.
- Зазвичай фірми, які є новими і швидко зростають, або ті, які не можуть знайти традиційне фінансування в іншому місці, будуть шукати цей метод.
Розуміння розподілу дебіторської заборгованості
При передачі дебіторської заборгованості позичальник зберігає право власності на відступлену дебіторську заборгованість і, отже, зберігає ризик того, що частина дебіторської заборгованості не буде погашена. У цьому випадку кредитна установа може вимагати виплати безпосередньо у позичальника. Така угода називається “переуступкою дебіторської заборгованості з регресом”. Призначення дебіторської заборгованості не слід плутати з заставою або з фінансуванням дебіторської заборгованості.
Передача дебіторської заборгованості, як правило, дорожча, ніж інші форми запозичень. Компанії, які його використовують, часто не можуть отримати дешевші варіанти. Іноді він використовується компаніями, які швидко зростають або в іншому випадку мають занадто мало готівки для фінансування своєї діяльності.
Нові стартапи у Fintech займаються цим сегментом фінансування ланцюжка поставок шляхом створення ринків для дебіторської заборгованості. Одне ім’я в цьому просторі – C2F0. Liduidx – ще одна фінтех-компанія, яка пропонує рішення шляхом оцифрування цього процесу та підключення постачальників фінансування.
Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість (AR, або просто “дебіторська заборгованість”) відноситься до непогашеної залишків фірми, виставлених рахункам клієнтам, які ще не сплачені. Дебіторська заборгованість відображається на балансі компанії як актив, як правило, поточний актив із виплатами за рахунками-фактурами, що мають бути сплачені протягом одного року.
Дебіторська заборгованість вважається досить ліквідним активом. Таким чином, ці належні кошти мають потенційну цінність для кредиторів та фінансистів. Деякі компанії можуть сприймати дебіторську заборгованість як тягар, оскільки активи очікуються на виплату, але вимагають стягнення і не можуть бути негайно переведені в готівку. Таким чином, передача дебіторської заборгованості може бути привабливою для певних фірм.
Процес розподілу дебіторської заборгованості, поряд з іншими формами фінансування, часто відомий як факторинг, і компанії, які зосереджуються на ньому, можуть називатися факторинговими компаніями. Факторські компанії, як правило, в основному зосереджуються на бізнесі з фінансування дебіторської заборгованості, але факторинг, як правило, може бути продуктом будь-якого фінансиста. Фінансисти можуть виявити бажання структурувати угоди про фінансування дебіторської заборгованості різними способами з різноманітними різними потенційними положеннями.