Заява про примирення банків
Що таке заява про примирення банку?
Звіт про звірку банків – це підсумок банківської та ділової діяльності, який узгоджує Держава описує депозити, зняття коштів та інші дії, що впливають на банківський рахунок протягом певного періоду. Звіт про примирення банків є корисним інструментом фінансового внутрішнього контролю, який використовується для запобігання шахрайству.
Розуміння Звіту про примирення банків
Виписки про звірку банків забезпечують обробку платежів та зберігання готівкових грошей у банку. Звіт про звірку допомагає виявити різницю між банківським балансом та балансом на балансі з метою обробки необхідних коригувань або виправлень. Зазвичай бухгалтер обробляє звіти про звірку раз на місяць.
Ключові винос
- У звіті про узгодження банків підсумовується банківська та ділова діяльність, узгоджується банківський рахунок суб’єкта господарювання з його фінансовими записами.
- Звіти про звірку банків підтверджують, що платежі були оброблені, а інкасо готівки внесено на банківський рахунок.
- Усі збори, що стягуються з рахунку банком, повинні враховуватися у звіті про звірку.
- Після всіх коригувань залишок у звіті про звірку банку повинен дорівнювати кінцевому залишку на банківському рахунку.
Необхідна інформація для створення звіту про примирення банків
Складання звіту про звірку банку вимагає використання звітів як за поточний, так і за попередній місяць, включаючи закриття залишку на рахунку. Зазвичай бухгалтер готує виписку про звірку банку, використовуючи всі операції за попередній день, оскільки операції все ще можуть відбуватися на фактичну дату виписки.
Короткий огляд
Усі депозити та зняття коштів, опубліковані на рахунок, повинні використовуватися для складання звіту про звірку.
Звіт про примирення банку
Бухгалтер коригує кінцевий баланс виписки банку, щоб відобразити непогашені чеки або зняття коштів. Це операції, оплата яких здійснюється в дорозі, але готівка ще не прийнята одержувачем. Прикладом може слугувати чек, надісланий 30 жовтня. При підготовці звіту про звірку банку від 31 жовтня, чек, надісланий попереднім днем, навряд чи був внесений, тому бухгалтер вираховує суму з балансу банку. Також можуть бути зібрані платежі, які ще не оброблені банком, що вимагає позитивного коригування.
Регулювання балансу за книгами
Залишок готівкового рахунку у фінансовій звітності суб’єкта господарювання також може потребувати коригування. Наприклад, банк може стягувати комісію за відкриття рахунку. Зазвичай банк знімає та обробляє комісію автоматично з банківського рахунку. Отже, під час складання звіту про звірку банку будь-які комісії, взяті з рахунку, повинні враховуватися шляхом підготовки журналу.
Ще одна стаття, яка вимагає коригування, – це зароблені відсотки. Відсотки автоматично вкладаються на банківський рахунок через певний проміжок часу. Таким чином, бухгалтеру може знадобитися підготувати запис, який збільшує готівкові кошти, які в даний час відображаються у фінансовій звітності. Врешті-решт, вносяться корективи в книги, залишок повинен дорівнювати кінцевому залишку на банківському рахунку. Якщо цифри рівні, готується успішна заява про звірку банків.