Розподіл приросту капіталу
Що таке розподіл приросту капіталу?
Приріст капіталу розподіл є оплата взаємного фонду або біржового фонду (ETF) в частині виручки від продажів фонду акцій та інших активів. Це частка інвестора у виручці від операцій фонду.
Це не частка загального прибутку фонду. Фонд може отримати або втратити гроші протягом року, і ваш баланс відповідно зростатиме або падатиме. Але якщо фонд отримає від продажу будь-яких своїх акцій протягом цього року, він здійснить розподіл приросту капіталу своїм акціонерам.
За законом взаємні фонди вимагають регулярного розподілу приросту капіталу своїм акціонерам. Власники паїв взаємних фондів мають можливість розподіляти прибуток від капіталу у формі негайних платежів або реінвестувати його в додаткові акції фонду.
Розподіл приросту капіталу буде визначено як довгостроковий приріст капіталу або короткостроковий приріст капіталу та оподатковується як такий.
Короткий огляд
Люди, які справді ненавидять сплачувати податки, можуть розглянути податково ефективні фонди та інші податкові інвестиції.
Розуміння розподілу приросту капіталу
Як правило, пайовий фонд або ETF здійснює розподіл приросту капіталу наприкінці кожного року. Розподіл представляє доходи від продажу акцій або інших активів керівниками фонду протягом податкового року.
Інвестор повинен пам’ятати, що накопичення коштів на розподілі приросту капіталу, а не реінвестування його у фонд, фактично є вилученням коштів. Це зменшує чисту суму, яку ви вклали у фонд, на величину розподілу.
Податкові міркування розподілу приросту капіталу
Власники паїв взаємних фондів зобов’язані сплачувати податки з розподілу приросту капіталу, здійсненого коштами, якими вони володіють, незалежно від того, реінвестуються ці гроші в додаткові акції. Є виняток для муніципальних фондів облігацій, які звільнені від оподаткування на федеральному рівні та, як правило, на рівні штату.
Податки не підлягають сплаті за той податковий рік, якщо інвестор володіє фондом як частина IRA, 401 (k) або іншого пенсійного плану з відстрочкою оподаткування. Податки будуть сплачені, коли кошти будуть вилучені після виходу на пенсію.
Якщо фонд не знаходиться у пенсійному плані, податки сплачуються за той податковий звітний період.
Поточні Податкові правила
Згідно з чинними правилами IRS розподіл приросту капіталу оподатковується як довгостроковий приріст капіталу, незалежно від того, скільки часу особа володіла акціями фонду. Це означає ставку податку 0%, 15% або 20%, залежно від звичайної ставки податку на прибуток особи.
Люди, які справді ненавидять сплачувати податки, можуть поглянути на економічно ефективні інвестиції, включаючи податково ефективні фонди. Податково-ефективні фонди визначають себе такими в своїх описах. Вони, як правило, купують і продають акції рідше, ніж агресивні фонди зростання, і можуть утримувати деякі муніципальні фонди облігацій для неоподатковуваного доходу.
Розподіл приросту капіталу може здійснюватися навіть тоді, коли загальна вартість фонду впала протягом року. Тобто, фонд міг продати деякі акції, які подорожчали в ціні, але ці прибутки можуть бути компенсовані або навіть стерті іншими інвестиціями, які втратили гроші.
Ключові винос
- Розподіл приросту капіталу – це частка інвестора у виручці від продажу фонду акцій та інших активів.
- Інвестор повинен сплатити податки на прибуток від капіталу при розподілі, незалежно від того, беруться вони як готівка чи реінвестуються у фонд.
- Податки з розподілу сплачуються у цьому податковому році, якщо фонд не є частиною відстроченого податкового рахунку.
Розподіл приросту капіталу та чиста вартість активів
Як і у випадку із звичайними акціями, розподіл приросту капіталу та дивідендів зменшує чисту вартість активів (ЧАВ) фонду на розподілену суму. Наприклад, менеджер фонду фонду з чистою вартістю активів 20 доларів за акцію може виплатити акціонерам 5 доларів США. Це призведе до зменшення вартості чистих активів фонду на 5–15 доларів.
Хоча це і відображається на графіку цін взаємного фонду як зниження ціни на дату колишніх дивідендів, загальна дохідність фонду не змінилася. Нереалізовані прибутки від цінних паперів визначають чисту вартість активів взаємного фонду до їх продажу.