Лікування приросту капіталу

Що таке лікування приросту капіталу?

Процедури приросту капіталу – це конкретні податки, що нараховуються на приріст інвестиційного капіталу, визначений податковим кодексом.Коли акції продаються з прибутком, частина виручки, що перевищує вартість придбання (або основу собівартості), називається приростом капіталу.

Податок на прибуток від капіталу розбивається на дві категорії: короткострокову та довгострокову.Акції, що зберігаються довше одного року, вважаються довгостроковими для лікування будь-якого приросту капіталу і оподатковуються за ставками 0%, 15% або 20% залежно від оподатковуваного доходу інвестора.Акції, що зберігаються менше одного року, вважаються короткостроковими приростами капіталу та оподатковуються за звичайними ставками доходу, які становлять від 10% до 37% залежно від податкової категорії інвестора.1

Розуміння режиму приросту капіталу

Суттєва різниця між короткостроковими та довгостроковими ставками дає зрозуміти, що пильна увага до податкових наслідків інвестування в акції є критично важливим навиком для розвитку.

У міру зростання портфеля інвестора інвестор повинен уважно стежити за приростом капіталу, включаючи внесення змін до кінця календарного року, щоб максимально зменшити податки на прибуток від капіталу. Стратегія продажу збиткових акцій з втратою, щоб компенсувати прибуток від інших продажів, називається збиранням податкових збитків, і бухгалтер або інвестиційний фахівець може допомогти вам у цих зусиллях.

В останні роки дисконтні брокери, такі як Чарльз Шваб, додали у свої настільні та мобільні додатки функції, які показують вам, де ваші прибутки та збитки.  Це допомагає саморобникам отримати свої податкові втрати, не платячи професіоналу за управління вашим портфелем. Робо-радники, такі як Betterment, також пропонують збирання податкових збитків як основну особливість вашого портфеля, хоча ви не маєте настільки великого контролю над тим, куди вони вкладають ваші гроші.

Як період утримання впливає на лікування приросту капіталу

Період зберігання акцій – або тимчасові рамки, протягом яких акції є власністю – зазвичай починаються з дня, коли акції зберігаються інвестором, незалежно від того, як довго очікується здійснення будь-яких варантів або опціонів.

У багатьох випадках запаси повинні зберігатися щонайменше один рік на день, щоб отримати бажаний довгостроковий приріст капіталу.  Однак бувають випадки, наприклад, якби очікувалося, що акції глибоко знизяться, коли інвесторам може бути вигідніше продати ці акції та сплатити вищу ставку податку на прибуток від капіталу, а не зазнати ще глибших втрат.

У наші дні обчислення різниці у вашому податковому навантаженні за різними цінами відбувається швидко і часто автоматизовано, і якщо ціна акцій падає дуже далеко, можливо, вам не доведеться платити прибуток взагалі, оскільки ви вже продаєте з втратою!

Реальні приклади лікування прибутків капіталу

Бувають випадки, коли період утримання для отримання довгострокових ставок дотримується різних правил.Наприклад, якби фізична особа успадкувала запас чи інший актив, вона автоматично отримала б бажану довгострокову ставку.

Якщо працівникові надається заохочувальний опціон на запас, він повинен почекати принаймні два роки з дати випуску опціонів та принаймні один рік з моменту, коли опціон був реалізований та акції надійшли у розпорядження працівника.

Коли акції передаються іншій особі, час акцій, проведених у володінні особи, яка надає акції, включатиметься до загального періоду зберігання.